【问问丽莎】永居身份并在英国工作10年, 将来回国发展可否要回缴过的税?
丽莎知道，
你好。想问一下，我和我爱人现在居住在爱尔兰，夫妻都是中国护照，我们在北爱买了一套房子，房子是以我妻子名义买的，她属于配偶签证。她在爱尔兰没有工作，现在年租金收入5400英镑，除去一些费用，每年收入4400英镑，请问这种情况我们需要交多少税？有任何的免税额度给我们吗？
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您关注我们。根据您提给我们提供的信息，房屋如果在您太太名下的话，您首先需要确定您太太是不是爱尔兰的纳税居民，如果她属于爱尔兰的纳税居民的话，根据英国和爱尔兰双边税收协议的规定，通常她也可以申请享受英国的个人税收津贴Personal Allowance的。如果每年的英国房租收入最后没有过英国的Personal Allowance的话，有可能不交税。您需要根据英国政府关于海外房东的相关规定交税，如果HMRC批准的话，您可以通过Self-assessment的形式交税，如果您不是英国的纳税居民，您需要在每个税年年底的时候向税局申请Personal Allowance，需要填写一个叫R43的表格来申请。供您参考，感谢您关注我们！
丽莎你好，我想买朋友公司的一部分股份，我需要交印花税吗？
莎粉
丽莎会计行
您好，交不交税取决于您购买股份的形式和价值。通常来说，您需要交0.5%的税。如果您通过CREST系统电子在线的形式购买，您需要交SDRT (Stamp Duty Reserve Tax) ，这部分印花税在购买的时候就自动扣除了，您不需要在额外做什么。如果您通过填写股份转让表格购买股票的话，在股份买卖/转让的过程中，您购买的股份价值没有超过1000英镑，通常来说您就不需要支付任何印花税，也没有义务告知HMRC。如果您购买的股份价值超过了1000英镑，您就需要在签字后的30天内把股份转让表交给HMRC，让他们盖戳，因此您就需要支付印花税。目前的印花税率是0.5%，如有小数位，则递进5镑。举例说明：张三购买了某公司的一定股份，并为此支付了1995英镑，因此张三需要支付1995x 0.5%=9.975英镑的印花税，递进5镑后是14英镑，最终需交14英镑印花税。仅供您参考，感谢您关注我们！
丽莎你好！我想请问一下我给我的一些客户买了一点礼物，我可以把这些花费从我的利润里减掉，抵扣税收吗？
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您的问题。关于礼物的问题，税局规定相对比较复杂，通常情况下，商业礼物（Business Gifts）是不能用来抵扣您的利润的，因为税局也把商业礼物视作是商业娱乐支出（Business Entertaining Expenditure），但是也有一些例外情况，比如说1）这礼物本身也是您自己要卖的东西，而且您赠送给客户的目的是为了给自己的生意打广告；2）礼物不是食品，饮料，烟草或者可换物的Voucher（Token），并且在一个税年内给予同一个人的价值不超过50英镑；3）礼物是给予了慈善组织或者某些特定的机构；4）礼物给了雇员，而不是客户，并且给予雇员的礼物不是附属于给予其他人礼物的一部分；5）其他法定情况。符合以上情况，您通常就可以把礼物的支出从利润里减掉来抵扣税收。仅供您参考，感谢您关注我们！
你好，我想问一下关于二套房印花税的问题，如果第一套用我老婆的名字买，第二套用我的名字买，那么第二套房子要不要多交3%的印花税？
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您的问题，根据您提供的信息，房子登记在配偶一方的名字下，通常另一方也是被视作有房产的，属于双方共同居住的地方，因此第一套虽然只用老婆名字，购买第二套的时候仍然是要多付3%的印花税的。丽莎提醒您：1）如果说夫妻两人是处于永久性分居状态（Permanently Separated）的话，额外的3%税率不适用；2）如果您在购买新家后的3年内卖掉第一套房子的话，可以把多交的额外印花税申请返还。供您参考，感谢您关注我们。
丽莎你好，我老公是永居身份，在英国已经工作十年了，如果将来回国发展可以把这十年缴的税退回来吗？或者可以退几年？如果可以退税的话手续你们可以帮忙办吗？怎么收费？谢谢您。
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您的问题，根据我们的了解，通常情况下,如果您离开英国的话，最近一个财年一般是可以申请退回一些个税的，之前财年的话要根据您的收入和缴纳的税收情况具体来看，如果多交税的话通常也可以申请退回一些，但是一般也只能往后退6年的时间。对于已经交过的NIC(国民保险)来说，在离开英国的时候您通常是不能申请退还的。如果您去的国家和英国之间有关于社会保险的双边协议/互惠协议的话，您在英国交过的NIC 可能会被协议国家所认可，具体要看两国之间的协议是怎么规定的。如果没有这样的协议的话，您给英国政府上交的NIC就只能算是给英国的退休老百姓白白做贡献了。目前有14个非EEA国家和英国签署了互惠协议，比如说美国，加拿大，日本，韩国，菲律宾等，中国不在其列。 我们可以帮您申请退税，收费的话我们需要先了解一下您老公的个人情况，要看一下是否可以退税，才能给您一个合理的报价，希望您能理解，方便的话您可以添加我们的微信00447534816693了解一下详情。再次感谢您关注我们！
你好，我公司的年检超期很长时间了，有什么后果吗？
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您关注我们！公司的年检（Confirmation Statement）需要每年做一次，以前叫Annual Return，通常Companies House会给每个公司两周左右的时间来递交年检报告，如果您没有按照时间规定上报年检的话，通常并不会有罚款的产生（Late Filing Penalty），但是按照相关法律规定，Director是承担每年递交年检报告的法定义务的，如果没有递交年检，仍然有可能构成Criminal Offense，如果您长期不递交年检的话，Companies House是有权力关停（Strike Off）您的公司的，所以我们建议您尽快递交您的年检以避免产生更坏的后果，供您参考，希望对您有帮助！
丽莎好，在英国除了设立公司外，还有其他形式吗？比如说就是设一个办公室，由海外的总公司负责拨款，英国这边基本上只花钱，人工费，运营费什么的，没有收入，这个算是雇主吗？可以注册PAYE吗？需要交什么Accounts和Return吗？可以办银行账户吗？可以代总公司收钱吗？用不用交税？
莎粉
丽莎会计行
您好，感谢您的问题。如果您的公司是在英国海外，您想在英国开展生意的话，除了设立有限公司，可以向Companies House申请注册Overseas Company，您需要填写“OS IN01”的表格，提交一些文件，并缴纳20镑的注册费。如果您雇人的话，通常也是需要注册PAYE的，需要给HMRC 打电话申请注册PAYE的scheme。如果有利润的话，也是要注册Corporation Tax缴纳相应税收的。根据我们的经验，也是可以申请在银行开户的，但是可能需要负责人在Companies House注册overseas company之后亲自到银行开户，需要一些个人的文件。银行开户后通常可以代海外公司收钱，是否交税就要看具体情况了，如果产生利润的经济活动实在英国开展的话，一般是要给HMRC交Corporation Tax的。现实情况比较复杂，仅供您参考，感谢您关注我们。
丽莎您好，我国内的家人在英国刚买了一套房用于出租，可是她本人没来英国也没有英国的银行账户，那个租金该如何打入她的账户呢寄？还有就是1年收入多少不用交税呢？如果不用交税的情况下还要不要申报给税局？
莎粉
丽莎会计行
您好，您家人的这种情况属于海外房东，按照税局的相关规定，应该是不享受英国的Personal Allowance的，就是说在扣除租房各种成本之后如果有利润的话一般就要交税，您可以向税局申请自己递交Self-assessment，也可以通过您的Agent或者租客来缴纳相关税收，即使不用交税，您一般也要做申报的，您可以填写表格向税局申请自己做tax return，而不是由Agent或者租客扣完税收后再拿剩下的房租，通常情况下税局也会接受这样的申请的。仅供您参考，感谢您关注我们。