关于做好年底资产清查工作的通知

各部门、车间：

根据集团文件的要求，兹决定于x年12月31日对公司资产进行一次年末清查（包括各类存货、固定资产及债权、债务).现将有关事项通知如下：

一、清查的范围：

1、存货；

2、在用低值易耗品（达不到固定资产标准的工具、量具、刃具、工装、模具、工位器具、工作台、工具橱、风扇、安全防护设施、搬运机具等）；

3、应收款项；

4、应付款项；

5、固定资产、在建工程。

二、清查的对象：

1、材料库的原材料、外购件、标准件、包装物、辅助材料等；

2、成品库的产成品；

3、陈列品、展品、送检品等；

4、已发出未开票的商品等；

5、寄存厂外的原材料、产成品、其它物资；

6、供应部经管的委托加工材料；

7、生产车间的在制品、半成品、未入库的成品；

8、低值易耗品仓库经管的备品备件；

9、低值易耗品仓库的工具、量具、刃具等；

10、人力资源部经管的劳保用品；

11、应退未退物资，在没有收到红字发票前，按存货盘点；

12、各部门、车间在用的公用、个人使用的低值易耗品；

13、不合格品库的不合格品及存放其它地方的报废物资；

14、销售部门经管的应收和预收账款；

15、财务部经管的职工借款、工程借款等其它应收款；

16、供应部经管的应付及预付账款；

17、财务部经管的其它应付款。

18、未检验的物资，作为寄存物资，不列入存货盘点；

其它形式的寄存物资，也不列入存货盘点。

三、清查的基准日和清查工作的进度安排：

1、存货和在用低值易耗品清查的基准日：x年12月31日；

2、应收款项和应付款项以及其它往来款项清查的基准日：x年12月31日；

3、固定资产清查的基准日：x年12月31日；

四、清查的组织和分工：

1、清查工作由财务部、供应部和生产部共同负责组织实施：

（1）负责对存货价值进行核算；

（2)负责对应收、应付账款以及其它往来的呆帐提出清理建议；

(3)负责清查工作的验收，与各存货保管部门、车间核对实物或帐簿。

2、财务部负责如下工作：

（1）印制盘点表；

（2）协助和指导各存货经管单位的清查；

（3）填制盘点表的帐目数量、金额，并计算和填列实盘、盘盈、盘亏金额；

（4）督促和协助供应等部门确认应付和预付账款；

（5）督促和协助销售部门确认应收和预收账款；

（6）财务部本部的清查工作；

（7）审查各部门、车间提交的清查报告，并提出处理建议；

（8）对清查的结果进行账务处理。

3、供应部和生产部负责如下工作：

（1）组织并帮助各存货经管单位对存货进行整理、堆放；

（2）作为监盘部门监督存货盘点；

（3)在盘点表的监盘人项下签名；

（4）供应部本部的应付及预付账款的清查工作；

（5）生产部负责车间在用低值易耗品的监盘。

4、各存货仓库应全体参加本仓库清查工作，生产车间应指定一至二名熟悉存货的人员负责本车间的清查工作；

（1）整理存货，判定质量好坏，将不合格品、残次品、不能使用的物品从存货中剔除，单独反映；

（2）分别、有序堆放，做好标注；

（3)登记并结清帐簿；

（4）编制存货盘点表和清查报告；

(5)接受清查验收。

5、人力资源部负责各部门、车间在用办公类低值易耗品的清查，包括清点、编号、登记、造册等工作。

6.各车间对所有在用低值易耗品进行清查：

（1）对管辖范围内的低值易耗品进行整理、清点、登记造册；

（2）除个人全额负担外的、包括公用和个人使用的低值易耗品都在清查之列。

五、盘点报表的编制要求：

1、盘点内容要求准确、完整。

2、要做好存货盘点的底稿，尤其要理清货票未同时到齐的处理方法；

3、按盘点表的格式填写，字迹要清晰，该填的项目不得漏填，已填写的不要模棱两可；

4、要在盘点表上签署单位负责人、盘点人、制表人、监盘人的姓名；

六、盘点完成时间：

本次盘点时间定于x年12月31日，一天无法完成的部门明年1月1日继续，直至盘完为止。盘点表统一送交财务部。