毕马威张岚岚：开启未来财税之门

导读

在本届金蝶云全球用户大会-智能财税平行分论坛有幸邀请到毕马威中国海南区域主管合伙人张岚岚女士，为大家分享“开启未来财税之门--数字化时代的企业财税管理新趋势和实践”。

挑战无处不在   变革带来机会

2020年全球环境从不确定到更不确定：新冠疫情的出现、国际关系的变化导致商业环境的变化……这让我们财务端必须作出及时的响应和积极的应对。

新环境之下，变革带来机会。2019年我们面向全球100名CEO 做了一次调研表明：CFO的定位不再是财务管理和后台管理，而是倾向于集团的战略师。

CEO认为，CFO能做的最大贡献是“业绩与增长”。其中85%的顶尖企业CEO认为，运用财务数据实现盈利增长是CFO能给企业带来的最大的战略价值。CEO期望CFO能主动应用财务数据和分析来探索新的产品、市场和渠道。同时加强财务规划和企业战略的一致性是CFO的5个重点关注问题之一。

在机会方面，72%的CEO认为与其迫于竞争者压力被动变革，公司更愿意主动拥抱所有经营领域的变革，60%的CEO把技术变革看作机会而不是威胁。CEO认为CFO手头上的财务数据非常重要，可以引领战略的变化方向。

预期三年内资金投入最大的技术领域包括数据分析、认知技术和物联网，这些方面金蝶都已有布局，是非常具有前瞻性的。

CFO变革历程三大重要工作模块

（1）从人到“人”智能自动化

整个财务技术生态系统的生态链会不断演进、整合和迭代，包括金蝶在这里面会有大量技术去整合。数据的管理、区块链技术、ERP、EPN或者说AI机器学习、自然语言处理等技术都嵌入到整个组织架构底层架构里面帮助大家脱离枯燥重复性的日常工作，将大家的认知能力和主观能动性聚焦在战略、管理这些机器人无法实现的功能上。

（2）“人们怎么工作”

第二个变化在于整个财务管理的组织会发生变化，财务共享服务核心价值就是价值创造。

以毕马威为例，我们在中国南区设立了全国共享服务中心，用五年的时间从两百人一下子跃升将近两千人的规模，涉及到毕马威后台所有共性的工作流程，无论是审计、税务、咨询，日常各个前线服务团队重复性的、比较一致性的标准化流程，全部集成到了共享服务中心。这个共享服务中心核心价值的创造就是为毕马威全国25个办公室加上海南这个独立法人公司以及审计单位，去做各式各样的流程上的工作。

所以，无论是战略、价值、质量和效率都会进一步提升，把这样的组织拉出来，可以使前线工作人员、工作范围和界线更加清晰，后台做后台的事情，前台做前台的事情，我们现在也考虑加中台的概念，将数据、流程集成在中间，形成大的中台管理职能。

共享服务的发展趋势。技术肯定是基础，因为需应用尖端科技和技术力量来提供共享服务。共享服务是非常大的概念，财务共享是其中一块，包括金蝶也会提供各式各样共享的系统和平台。

税务也是日益火热的话题。在税务垂直细分领域，整体的思路还是从管理出发，财税是不分家的。所以很多时候对于纯税务的管理平台我们也在讲，一个平台、两个需求、三个协同，其实都在打造或者消除数据孤岛，令财务、业务的数据尽量的流通，一趟数据可以无缝对接各式各样的系统。

大家一直在讲业务模式、财务管理、税务的日常申报管理等等，其实最底层跑的都是数据。所以很多企业现在都在做数据治理，无论是集团层面的主数据还是单个垂直领域数据的梳理，包括财务系统、税务系统、法务系统、资产系统、资金系统都会涉及到或多或少的数据。在这中间经常会出现一个问题：数据口径不一样，颗粒度不够细或者不够粗，一般来说都是不够细。两个数据比如都是讲收入，业务系统跑出来的数据口径和财务系统的数据口径对不上。其实就是数据没有打通，没有契合融合，给大家带来的结论，或者说通过数据看业务表现的结论可能就会出现偏差。

纵观这么多行业，现在感觉金融机构的系统跑起来特别顺，就是因为外部监管机构给他们大量的压力，对他们数据的安全性、准确性、颗粒度的要求非常高。他们已经跑了很多年，所以在数据质量足够高的情况下，对于系统环境来说是非常友好的。这也是我们近几年在做财务共享、税务共享的时候发现，业务系统里面的数据质量好坏，往往决定着你做财务、做税务系统能跑出来这个结果有多准确，这是一个非常重要的基石。

（3）需要什么样的人

第三个变化是对人员的要求。在组织架构方面你会发现财务职能由原来的基础核算，做到更高尖一点的数据分析再到战略支持，以前团队的支持能力和精力结构分布是金字塔形状的，做基础工作的人特别多，因为数据量极大，时间要求很紧。但是一旦涉及到未来财务的支持能力和精力结构的变化，就需加入大量系统和数字化以及信息化这样的工具来辅助，你会发现未来整个财务团队的树型架构会发生极大的变化，原来的金字塔现在180度变成倒金字塔结构。大量的工作超过七成以上，机器人可以去代替。大家更多的工作精力得以放在业财分析、战略支持这些更加高领域的能力和工作上面。

总体来说，未来财务、智能财税的管理会由传统的事务性、合规性的管理职能，向管理能力进一步加强的智能财税职能转型。进一步，各部门各业务线的整合将促进“业财税一体化”，打通整个企业的命脉。再发展，经济驱动，业务才是第一生产力，所以我们所有的管理职能都是为经营打基础。

变革带来机会，机会催生成长。在智能财税引领未来的数字化时代，我们财务更需要比总裁和董事长多思考：如何应用新技术嵌入整个工作流程、业务流程？如何通过更高端、更具前瞻性的管理节点，使财务从后台的管理职能跃升为更加赋能于前端业务、具有前瞻性的业财税融合的职能……我们CFO需要在新时代适应“战略师”的新定位，通过大量数据的整合，为公司提供精准的战略支持，以满足公司管理、组织变革以及业务转型的要求。