实务操作：政府预算绩效评价工作方案设计与准备清单
预算绩效评价工作方案设计与准备清单
政府预算绩效评价工作方案设计内容
主要内容：
1、政府预算绩效评价工作基本流程。
2、如何成立评价工作组、组建高绩效评价团队。
3、政策、部门、项目前期调研评价的方法与要求。
4、重点项目绩效目标的梳理与完善。
5、绩效评价指标体系的设计、优化、评价。
6、评价方式方法的选择与应用。
7、现场评价与非现场评价的安排。
8、调查问卷的设计及问卷调查的实施。
9、绩效评价实施方案结构与内容。
基础信息来源于：山东财经大学政府绩效评价中心
绩效评价项目资料清单
1. 国家相关法律、法规和规章制度；
2. 部门或或单位工作职责，中长期发展规划及年度工作计划；
3. 相关行业发展规划和方针政策；
4. 相关行业标准及专业技术规苑；
5. 相关财务管理制度、项目管理制度。
二、业务资料
6. 项目立项依据和背景资料（包括相关文件及政府批示等）部分重点项目立项依据和背景资料、基础数据报表；
7. 项目申报书（报告）、绩效目标申报表、可行性研究报告及专家论证意见、绩效目标评审意见书；
8. 项目立项批复；
9. 项目立项报告或任务书；
8. 项目总体实施方案及年度工作计划，部分重点工作任务实施方案和工作计划；
10.项目招投标文件、委托协议、设备等资产购置清单及合同；
11.项目预算、设计、图纸、监理报告等重要资料；
12. 项目调整情况及其报告和批准文件；
13. 有关业务工作管理办法和文件；
14. 三方按照合作协议各方任务完成情况；
15. 年度工作总结、绩效自评报告及相关绩效报告；
16. 项目验收报告；
17. 绩效情况说明或其他反映项目（政策、部门）实施成效的资料，包括：工作进展情况汇报、对经济社会影响报告、满意度调查资料等。
三、财务资料
18. 项目预算资料（如为延续性项目或政策，应提供自立项以来年度预算情况），包括：预算批复文件，资金下达文件、资金到位凭证、预算调整文件及批复、预算表、决算表；
19. 相关预算收入和支出财务明细账、凭证及资金执行情况统计表；
20. 相关资产管理明细账、凭证及统计表；
21. 项目支出财务明细账、凭证及资金执行情况统计表；
22. 项目相关协议合同及台账，包括涉及的招标采购工作资料及采购协议；
23. 项目年度进展报告、专项审计报告、以前年度绩效评价报告。
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预算支出绩效评价方案
（参考提纲）
一、预算支出基本情况
（一）预算支出政策背景、目的及依据
（二）预算安排及资金分配情况
（三）预算支出实施内容
预算支出实施的具体内容（或政策受益条件及受益范围）、支出范围、所在区域、资金投向等。如果预算支出在实施期内，内容发生变更，应当说明变更的内容、依据及变更审批程序。
（四）预算支出绩效目标
主要包括：预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、成本等方面内容；预期效益，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意程度等方面内容；衡量预期产出、预期效益的绩效指标；其他等方面。
（五）预算支出的组织及管理
主要反映预算支出管理的组织结构，包括主管部门及实施部门的各自职责，实施流程及监管机制。
（六）利益相关方
明确预算支出利益相关方，分析各利益相关方如何参与预算支出决策、实施及运行。通常包括：主管部门、预算支出实施单位，及与之相关的其他政府部门，预算支出的直接、间接受益者，公众等其他利益相关方。
（七）其他可能对预算支出绩效产生重要影响的情况
二、绩效评价主要依据
按照本办法中第六条的要求，结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体依据。
三、绩效评价主要内容
按照本办法中第十二条的要求，结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体内容。
四、绩效评价指标体系及基础数据表
按照本办法第三章的相关要求，就预算支出的决策、过程、产出和效益等方面全面设定绩效评价指标；同时设置符合预算支出特点的，能够反映预算支出绩效的基础数据表。对预算支出个性指标中的核心指标要说明其设定理由。
五、绩效评价方法
绩效评价组应当明确绩效评价所选用的技术方法和工作方法，并说明其理由。
六、绩效评价工作的组织与实施
（一）明确评价工作负责人及工作团队的职责与分工
（二）明确参与评价工作各相关当事方的职责
（三）明确绩效评价工作步骤及时间安排
按照本办法第四章的相关要求，确定每个阶段每个步骤的相关工作，并明确到专人负责。
部门整体支出绩效评价报告
（参考提纲）
一、部门、单位基本情况
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
（二）项目支出情况
两方面：一是××年度专项资金安排和使用管理情况，有2个及以上专项资金的要分别总结基本情况。二是除专项资金以外的其他项目支出情况。
三、政府性基金预算支出情况
四、国有资本经营预算支出情况
五、社会保险基金预算支出情况
六、部门整体支出绩效情况
总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果。
七、存在的问题及原因分析
主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。
八、下一步改进措施
九、其他需要说明的情况
报告应包括以下附件：
1、部门整体支出绩效评价基础数据表
2、部门整体支出绩效自评表
3、项目支出绩效自评表（每个一级项目支出一张表）
4、政府性基金预算支出情况表
5、国有资本经营预算支出情况表
6、社会保险基金预算支出情况表