【问问丽莎】国内公司有电商客户,以中介角色为客户安排英国仓储,可以要回VAT吗?

您好丽莎，我想请问一下，什么叫Venture Capital Relief？

莎粉

丽莎会计行

您好，Venture Capital Relief是一种针对个人的税收减免，英国政府为了扶持经济发展，鼓励手里有闲钱的个人把钱投到一些符合条件的公司/特定社会机构里面；可以入股，也可以借贷。如果有获利的话，符合条件，这部分收入可以免除掉部分或者全部的个人所得税或者资本利得税，被投资的这些公司/机构一般都是需要HMRC特别批准的中小公司。在申请税收减免前，这些公司是要给您出具相关证书才行的。

我是企业家移民签证，续签的时候HOME OFFICE要求提供RTI，我想问一下什么是RTI？

莎粉

丽莎会计行

您好，RTI是HMRC于2013年推出的关于PAYE（人工）的改良计划，截至目前，英国的大小雇主都已经使用RTI每月来向HMRC实时汇报员工的雇佣情况了，不用再像以前那样需要履行额外的汇报义务，比如说需要向HMRC递交P14，P35，P38A，P45等。如果您的会计使用的是HMRC认可的软件，在每个月递交FPS的时候就会产生RTI 的记录，您让您的会计把这个记录（通常是XML格式）打印出来递交给HOME OFFICE就可以的。

我是深圳的公司，我们的客户都是电商，我们作为中介帮他们安排在英国的仓储，英国方面有收我们VAT，我们可以注册英国的VAT然后把这部分进项VAT要回来吗？

莎粉

丽莎会计行

您好，根据您提供的信息，如果您深圳的公司自己本身并不在英国有任何服务或者货物供给的话，是不能注册英国VAT的。严格意义上来讲，这部分VAT对于深圳公司来说并不是进项VAT，因为它并不是英国的企业，没有在英国有任何服务/货物的供给，所以就没有注册和缴纳英国VAT的义务。即使您想办法把英国的VAT注册了下来，根据我们理解，税局也会很快查到您的。道理其实很简单，如果真可以要回来的话，那么凡是被收取过英国VAT的外国公司，都可以注册英国VAT要回来了，这样的话英国政府肯定不会乐意的。

那你们有什么办法可以把这部分税避掉吗？

莎粉

丽莎会计行

其实关于这个问题，我们之前就和莎粉们说过，我们认为符合条件的英国方面是不应该收取深圳公司的VAT的，这样的话就不存在深圳公司想要注册英国VAT的问题了。我们和税局核实过这个问题，他们关于仓储服务是否要收取VAT的看法是存在矛盾的，在他们正式修改相关规定之前，我们认为是完全可以不用收取VAT的，我们可以给您出具这样的VAT咨询报告，费用是1000镑。欢迎您添加我们丽莎税务和会计的微信00447957695585具体咨询。

你好，我的英国公司是开网站卖登山运动鞋的，我们有往欧洲其他国家像德国和意大利供货，我们公司有注册英国VAT。我想问一下，如果超过当地国家的Distance selling threshold后，我们还用交英国的VAT吗？卖到德国的鞋算是英国的收入吗？交的德国的VAT可以抵英国的公司税吗？

莎粉

丽莎会计行

您好，如果超过当地国家的Distance selling threshold后，您需要注册当地欧洲国家的VAT；注册后，这部分销售的收入您是不用交英国的VAT的。卖到德国的鞋的收入也算是您英国公司的收入，至于交给德国的VAT，这个是不同的税种，而且也不是公司的expense，是不能用来抵英国的公司税的。

您好，我是必须要把员工放在PAYROLL上吗？如果我们都给员工发现金工资，不放在PAYROLL上，就不能抵税吗？如果我们晚注册PAYE了，会怎么办？

莎粉

丽莎会计行

您好，按照规定，如果您给员工的工资超过每周116镑的话，您是必须要注册PAYE然后通过PAYROLL给员工发工资的；如果不放在PAYROLL上的话，首先是违法的行为，其次HMRC会根据晚注册的时间以及PAYE的数额大小给予不同程度的罚款的。

那我想问一下：我可以先注册PAYE号，然后不用吗？过几个月之后再聘请员工？

莎粉

丽莎会计行

您好，注册PAYE后，即使员工的工资低于116镑，或者是没有给员工发工资，也是要按时做申报的。

你好丽莎，我们是英国的公司，从中国进口货物的时候，货运代理公司本来应该写我们的名字，结果写成了我们兄弟公司的名字和VAT，导致我们VAT无法要回来，HMRC那边对不上，我们应该怎么做？

莎粉

丽莎会计行

您好，针对您这种情况，我们认为您需要和您的货运代理公司沟通一下，让他们联系HMRC内部的Post clearance amendments team去做出更改，更改之后您的VAT记录会调整过来，这样的话进口VAT应该就可以要回来了。