审计好书重磅发布|浙江18位知名企业家倾情畅谈内部审计的价值创造
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内审价值创造，浙江企业家有话说
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企业内部审计工作是风险管理的预警机制、事后监督的追溯机制和自我约束的监督机制，是企业安全稳定发展的有力保障。
——浙江富春江通信集团有限公司董事局主席 孙庆炎
专家点评
“一家民营企业，不就是多赚点钱吗，在不犯法不被抓的前提下， 大家一起发财呀!”“民企就是私企，让私企监督私企，自己管自己？” 各种质疑声不绝于耳之时，孙庆炎先生却说：“我很庆幸我们集团发展之初，我与我的创业伙伴就在顶层设计中加入了内部监督、内部审计的角色定位。”围绕如何管理出一个风清气正的民营企业， 浙江富春江通信集团“摸着石头过河”，从成立集团党委到成立全国首家非公有制企业纪委，从建立独立的审计部门到建立纪检、法务、审计串联的内部审计“大协同机制”，从而形成自成一体的“特色内部审计”，孙庆炎先生以其坚定不移跟党走的不变初心、敢为人先闯天下的弄潮精神、内部审计永远在路上的朴素情感，为我们讲述了他和他的创业伙伴们的这些年那些事，为我们描绘了一幅现代版的浙江民营企业内部审计工作“富春山居图”。
——吴淑志
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审计无禁区，建立股东会领导下的内部审计体制。
——雅戈尔集团股份有限公司董事长 李如成
专家点评
雅戈尔内部审计呈现以下特色：一是领导高度重视，彰显审计权威。董事长李如成先生，一贯重视内部审计工作，重用内部审计人员，重用审计成果。“审计无禁区”“审计工作要接受股东会领导”， 营造了良好的审计环境。二是企业风险的事前防范，通过审计把企业的风险消灭在萌芽状态。无论是“电网式”管理办法，还是在战略合作、产业升级转型、资产并购重组、重大合同的签订与履行中， 内部审计都能提前感知风险、防范风险。三是创新审计管理方式， 积极开展联动审计，公司各部门资源共享、信息互通，通过开展联动审计，拓宽审计视野，丰富审计内容，提高了审计监管质量与实效性。四是人文关怀。用理性的态度回应人，用质朴的关爱感动人， 用差别化管理激励人，这些人文关怀措施，既关怀了审计人，也关怀了被审计人，真可谓关爱有加。
——王宝庆
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审计工作要做到导之以德，齐之以礼，绳之以法。
——方太集团董事长 茅忠群
专家点评
方太集团作为以厨具家电为主的著名浙江民营企业，坚持“人品、企品、产品三品合一”的核心价值观，品牌实力不断提升，企业规模不断扩大，与公司重视内部审计，内部审计坚持“导之以德”“齐之以礼”“绳之以法”的理念密不可分，值得学习借鉴。一是坚持风险导向，为内部审计发展明确了方向。在企业内部审计中引入全面风险管理概念与理论，引起公司高度重视，把风险管理纳入公司战略目标，并成立风险管理委员会。二是注重机制建设，为内部审计发展提供了保障。企业构建了基于大数据的风险KRI 预警机制，首创了内部控制成熟度评估评价机制。三是加大管理力度，确保了内部审计质量的提高。企业总结了实施的全项目化管理工作，对部门所有工作用项目管起来，较好地做到了事事有目标、阶段工作成效清晰、事后质量有评价。
——汪江
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提高精细化管理水平，增强“免疫力”，以高质量的审计支撑高质量的发展。
——正泰集团股份有限公司董事长 南存辉
专家点评
正泰集团从温州起家，目前已经是中国低压电器的龙头，以“电”为主四大主业发展势头很好。2010 年上市的正泰电器（SH ：601877）经营业绩优异稳健，二级市场不显山露水，但年复合回报率在15% 以上。内部审计在这其中功不可没，值得大家借鉴学习。一是治理结构层面上的与时俱进，从创始人到董事局，不仅重视内部审计，而且对其理解和定位很到位，提供了非常好的内部审计“土壤”环境，“廉生威、公生明”“扁鹊三兄弟”的故事很典型；二是审计工作的与时俱进，三道防线的落实，特别是运用现代信息技术手段将风控和审计结合，对重大风险的“靶向”整改很有特色。此外， 正泰集团对审计资源的投入是一般企业不可比拟的，培养优秀审计队伍并运用大数据信息技术建立了立体式的风险管理体系。
——傅怀全
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查漏补缺、铁面无私，久立内部审计是保卫企业诚信发展的特种兵。
——久立集团董事局主席 周志江
专家点评
久立集团审计特点：一是强调审计的阶段性，审计人能够清醒认知公司在五个不同发展阶段的历史使命，针对公司在不同发展阶段的特点，开展了具有针对性与时效性的审计工作，积极推动企业在不同阶段的价值提升。内部审计紧紧围绕企业目标任务，确定了内控、投资、经营、基建四类重点审计领域，持续推动经营活动的健康发展。二是强调审计的客观性，而不是片面追求独立性，在分析问题和提出建议时更加实事求是、客观公正，内部审计人员必须做到忠于自己的意见判断。三是强调审计的权威性，坚持 “无审计、不分配”的原则。每个年度结束，集团公司对各分（子）公司总经理的业绩考评，都需要在审计部及时开展经营业绩审计，出具经营业绩审计报告后，才能进行年终薪酬分配，充分体现了审计的权威性。
——王宝庆
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内部审计工作要始终围绕价值创造和风险防控来开展，以提质增效为目标，以服务管理和风险防控为导向，审之秋毫，计之公道，审视过去，计谋未来。
——浙江嘉欣丝绸集团董事长 周国建
专家点评
浙江嘉欣丝绸集团内部审计具有两个显著特点。一是做强主业。审计工作始终围绕服务企业发展的主线，以管理审计促进内部审计转型，以内控评价强固风险防范，以工程审计控制基建支出。通过审计，帮助企业分析问题、解决问题，引导企业经营管理水平的不断提升。二是拓展新业。随着集团公司投资扩张脚步加快，内部审计积极开展尽职调查，对企业经营情况、资产状况、股权结构、核心技术与产品、管理层及人才配套情况、行业现状及发展前景等进行多角度多层次的分析，提出了中肯可行的投资建议，得到了管理层的认可，同时也节约了外部审计尽职调查费用。尽职调查审计， 既拓展了审计范围，也创新了审计方法，为企业发展保驾护航。
——王宝庆
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审计不仅要能发现病灶，更要能对症下药，惩前毖后，治病救人。
——浙江泰隆商业银行董事长 王钧
专家点评
泰隆银行作为一家民营企业，用短短的27 年，从一家注册资本仅100 万元的信用社，快速发展成资产超2000 亿元的跨区域城商银行。与此同时，泰隆银行审计部从1997 年成立之初的几个人，发展到现在的83 人，这与该行王钧董事长“锻造审计铁军，护航企业发展”的战略思维密不可分。
泰隆内部审计人坚持关于审计工作的“三立” 总要求为指导，紧紧围绕企业发展战略，最大化创造审计价值，名副其实地成为助推企业发展和服务小微金融的护航者，在实践中探索形成了颇具特色的内部审计“泰隆模式”。一是“特色”审计文化， 倡导文化是最“廉价”的风控，发挥审计结果的震慑警示和预防保障作用，合力打造“不敢违、不能违、不愿违”的合规文化。二是“特色” 审计体系，依托全覆盖的规章制度、标准化的审计流程、前瞻性的科技赋能、创新型的审计思路和强有力的审计整改，保证了审计质量，实现了全面审计，有效利用了审计成果。三是“特色”审计队伍， 严控招聘质量和后续系统化培养相结合，建立科学考核体系，培养复合人才，为审计事业和银行发展提供了强有力支撑。——刘文辉
【目录】
内部审计这些年那些事
浙江富春江通信集团有限公司董事局主席 孙庆炎/ 1不应霜塞晚 横槊看诗成
浙江大华技术股份有限公司副总裁 许志成／ 12
强化内部审计工作 助推企业健康发展
审计无禁区 行稳致远有保障 雅戈尔集团股份有限公司董事长 李如成／ 36 新时代增值型内部审计 助推企业千亿目标实现 舜宇光学科技（集团）有限公司董事长 叶辽宁／ 51 导之以德 齐之以礼 方太集团董事长 茅忠群／ 63 内部审计的本质是思维方式 内部审计的灵魂是客观独立性 韵升控股集团董事局副主席 宁波韵升股份有限公司董事长兼总裁 竺晓东／ 75 内部监督常抓不懈 风险控制防患未然 正泰集团股份有限公司董事长 南存辉／ 90
立足于监督 服务于业务
——建立集中化、增值型的华峰内部审计体系
华峰集团副总裁 陈学通／ 104
审计伴成长 一路汗水一路歌
久立集团董事局主席 周志江／ 121
发挥审计“稳定器”作用 实现企业健康发展
浙江嘉欣丝绸集团董事长 周国建／ 136
价值导向护航高速发展 持续创新成就无冕之王
海亮集团有限公司董事长 曹建国／ 147
树立民营企业审计标杆 保障集团公司健康发展
万丰奥特控股集团董事局主席 陈爱莲／ 163
师道匠心 打造内部审计的责任和使命
新和成股份有限公司董事长 胡柏藩／ 182
围绕企业战略 开展赋能审计
江山欧派门业股份有限公司董事长 吴水根／ 198
筑牢审计监督“防火墙” 铸就企业发展“护身符”
恒尊集团有限公司董事长 袁海波／ 213
锻造审计铁军 护航小微金融
浙江泰隆商业银行董事长 王钧／ 222
发挥内部审计作用 助力农村与小微企业发展
浙江玉环永兴村镇银行行长 苏光先／ 238
出版背景：
为深入挖掘民营企业内部审计的典型经验，促进优秀审计成果的交流和推广，通过民营企业家讲述企业及其内部审计工作发展变化的方式，展示新中国成立70年特别是党的十八大以来内部审计事业的生动实践、显著成效和宝贵经验，中国时代经济出版社有限公司和浙江省内部审计协会联合策划出版了《浙商内审价值创造——18位民营企业家谈内部审计》。该书由浙江省审计厅党组书记、厅长毛子荣作序，浙江省审计厅党组成员、总审计师叶青担任主编。
图书价值：
浙江省是改革开放的先行地，也是中国民营经济的重要发祥地。在浙江民营企业发展的过程中，内部审计发挥了重要作用。本书从企业家的视角，集中展示了浙江省部分民营企业家对内部审计的认识理解、重视支持，以及对内部审计制度构建、人才队伍建设和作用发挥的深度实践，展现了浙江民营企业家内部审计的“治已病、防未病”价值理念。本书全方位展现了浙江民营企业内部审计的特色，它的编辑出版为内部审计促进企业高质量发展和专家学者深入研究企业内部审计提供了生动的案例和丰富的素材。
本书传递了浙江民营企业家对内部审计的先进理念。这些理念促使内部审计充分发挥其在企业治理、风险管理和内部控制中的作用，从而形成良性循环，促进企业健康发展，走出了浙江特色的内部审计路子。
本书提供了内部审计的深度实践案例。浙江民营企业内部审计在职能拓展、质量提升等方面不断探索创新，逐步向以内部控制和风险为导向的管理审计转型。内部审计的机构设置和运行模式更加注重企业发展需求，体现企业特色，有效保障了内部审计职能作用的发挥。
本书彰显了内部审计的重要价值。浙江民营企业内部审计牢固树立“治已病、防未病”的价值导向，着力推动落实全面从严治党、规范权力运行和反腐倡廉等系列重大决策部署，得到了企业“一把手”的高度肯定。民营企业通过建立健全内部审计制度机制，进一步扎牢“不能腐”的笼子，以清廉企业助推清廉浙江建设。
受众群体：
企事业单位各级管理人员，国家审计、内部审计工作人员，关注内部审计的专家学者等。
出版社简介：
中国时代经济出版社有限公司，成立于1988年，原为中国审计出版社（2001年10月更名为中国时代经济出版社，2018年12月更名为中国时代经济出版社有限公司），隶属中华人民共和国审计署。被原新闻出版总署评定为“全国百佳图书出版单位”。主要编辑出版《中国审计》杂志（半月刊）、《审计观察》杂志（月刊）、《中国审计年鉴》和《中国财经审计法规选编》等重点书刊，年均出版各类图书200余种，多种图书获国家级、部委级、省市级优秀图书奖。
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