决算管理 || 部门决算报表填报四个流程你知道吗
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编辑 | 兴启于晟
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2020年决算工作迫在眉睫,各地编制工作是否有新的系统应用和要求,相信广大财务人员不久就能知晓。现把2019年的部门决算报表填报流程进行说明,希望对今年的的工作有所帮助。
(一) 准备工作
为了做到账账相符、账实相符、账表相符,确保部门决算编报工作及时、顺利地完成,年终对账结账宜早做准备,基础工作做实,决算报告编制才有备无患。
及时录完全年的记账凭证后,先不要着急做年终结转,因为做完年终结转后经费支出类科目期末余额均为零,如果年中有调账分录,则累计发生额会不准确,影响对账;接着在会计核算系统中打印“科目余额表”,需要与国库支付系统核对全年总收入,即核对余额表中“财政拨款预算收入”贷方期末余额是否与国库记账数一致,核对正确后,部门就可以开始着手安装决算软件,并进行录表的操作了。
需要提示的是一般在正式录表前,会用到本部门上年度决算的数据,尤其是上年度有结转结余资金的情况,所以最好事先整理出一份年初和年末结转和结余的工作底表,注意功能分类一定要与上年保持一致。
(二) 录表工作
安装好部门决算报表软件并装入年度参数后,首先可以通过软件主界面菜单“录入—封面代码提取”功能将上年度的封面信息直接导入本年度(新成立单位除外) 。点击主界面菜单“帮助—要点提示”,会弹出一个对话框显示“X X X X 年度部门决算报表填表顺序建议”,按照建议的顺序填表是比较合理的,因为软件中自动生成的表格可以直接从末级明细表中提取数据。另外,部分单位收入来源比较单一,预算收入主要来自一般公共预算财政拨款,这时系统中有几张支出明细表可能需要重复录入,此时可以通过“编辑—表格—导出到EXCEL” 把系统自动生成的表打印出来,比如财决05表,再对照录入其他明细表。
(三) 审核改错
首先是单表审核,每张报表填完保存后都需要点“审核”查看数据是否填写正确,如填写有误,根据表下方提示双击后会定位错误的单元格。
其次是表间审核,所有报表填完后,要进行一次“运算所有报表” ,再点“全审” 查看表间勾稽关系是否正确,如有红字提示则必须修改,修改完毕后要点击“运算”来修改自动生成的表格数据。
再次是与上年数据核对,全审通过后,需要与上年数据核对(新成立单位可以跳过此步)。要与上年数据关联,在软件主界面“高级—关联任务定义—关联任务设置—路径—找到上年度决算报表TSK —保存”,软件主界面“审核—与上年数据核对(核对时上年度决算软件必须是关闭状态) ”,根据审核结果继续改错。最后还要横向过滤查询。在软件主界面点“应用—横向过滤查询—审核模板” 逐一查询数据占比及一些重要数字的汇总情况,有比例超过30%的“其他支出”,需要在决算填报说明里说明具体构成。
(四) 数据传送
所有的审核都完成后,不再出现红错提示时,就可以把决算数据上传给财政部门了。还是返回到软件主界面,点击“传送—数据传出—传出全部报表数据—下一步—选择保存位置—开始—传出成功—生成一个JIO 数据文件”。
声 明
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