决算管理 || 部门决算报表填报四个流程你知道吗
行政事业单位会计—
行政事业会计人最大的自媒体
编辑 | 兴启于晟
转载仅用于学习与交流，如涉版权问题，请与我们联系，谢谢！
2020年决算工作迫在眉睫，各地编制工作是否有新的系统应用和要求，相信广大财务人员不久就能知晓。现把2019年的部门决算报表填报流程进行说明，希望对今年的的工作有所帮助。
（一） 准备工作
为了做到账账相符、账实相符、账表相符，确保部门决算编报工作及时、顺利地完成，年终对账结账宜早做准备，基础工作做实，决算报告编制才有备无患。
及时录完全年的记账凭证后，先不要着急做年终结转，因为做完年终结转后经费支出类科目期末余额均为零，如果年中有调账分录，则累计发生额会不准确，影响对账；接着在会计核算系统中打印“科目余额表”，需要与国库支付系统核对全年总收入，即核对余额表中“财政拨款预算收入”贷方期末余额是否与国库记账数一致，核对正确后，部门就可以开始着手安装决算软件，并进行录表的操作了。
需要提示的是一般在正式录表前，会用到本部门上年度决算的数据，尤其是上年度有结转结余资金的情况，所以最好事先整理出一份年初和年末结转和结余的工作底表，注意功能分类一定要与上年保持一致。
（二） 录表工作
安装好部门决算报表软件并装入年度参数后，首先可以通过软件主界面菜单“录入—封面代码提取”功能将上年度的封面信息直接导入本年度（新成立单位除外） 。点击主界面菜单“帮助—要点提示”，会弹出一个对话框显示“X X X X 年度部门决算报表填表顺序建议”，按照建议的顺序填表是比较合理的，因为软件中自动生成的表格可以直接从末级明细表中提取数据。另外，部分单位收入来源比较单一，预算收入主要来自一般公共预算财政拨款，这时系统中有几张支出明细表可能需要重复录入，此时可以通过“编辑—表格—导出到EXCEL” 把系统自动生成的表打印出来，比如财决05表，再对照录入其他明细表。
（三） 审核改错
首先是单表审核，每张报表填完保存后都需要点“审核”查看数据是否填写正确，如填写有误，根据表下方提示双击后会定位错误的单元格。
其次是表间审核，所有报表填完后，要进行一次“运算所有报表” ，再点“全审” 查看表间勾稽关系是否正确，如有红字提示则必须修改，修改完毕后要点击“运算”来修改自动生成的表格数据。
再次是与上年数据核对，全审通过后，需要与上年数据核对（新成立单位可以跳过此步）。要与上年数据关联，在软件主界面“高级—关联任务定义—关联任务设置—路径—找到上年度决算报表TSK —保存”，软件主界面“审核—与上年数据核对（核对时上年度决算软件必须是关闭状态） ”，根据审核结果继续改错。最后还要横向过滤查询。在软件主界面点“应用—横向过滤查询—审核模板” 逐一查询数据占比及一些重要数字的汇总情况，有比例超过30%的“其他支出”，需要在决算填报说明里说明具体构成。
（四） 数据传送
所有的审核都完成后，不再出现红错提示时，就可以把决算数据上传给财政部门了。还是返回到软件主界面，点击“传送—数据传出—传出全部报表数据—下一步—选择保存位置—开始—传出成功—生成一个JIO 数据文件”。
声 明
“兴启晟” 所推送的文章系编辑整理转载，转载目的在于传递更多信息，文章版权归原作者所有，内容为作者个人观点。本公众号只提供参考，文章并不代表本公众号的观点和判断,不构成任何推荐或建议，不对相关资料的准确性、充足性或完整性做出任何保证，也不对相关资料的任何错误或遗漏负任何法律责任。如涉及作品内容、版权和其它问题，请在30日内与本公众号联系（请提供您的版权相关证明），我们将在第一时间删除内容！联系方式（微信）：debaohour，非本公众号所属版权文章转载，请首先征得作者以及出版单位同意。