税务Ukey发票作废、开具红字发票流程

在日常涉税过程中，财务人员经常会碰到发票开具错误的现象，一般情况下老板第一时间想到的就是：把发票作废！

但是，不是所有的发票都可以作废哟！那么哪些情况可以发票作废呢？哪些情况不能作废需要开具红字发票？税务Ukey系统中又该如何操作？

01

发票作废

我们前几天和大家聊到过哪些发票不能作废，今天和大家聊聊什么情形可以发票作废?

1、同时具有下列情形的，所称作废条件：

1）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2）销售方未抄税并且未记账。

2、如何在税务Ukey系统中进行发票作废？

情形一

已开普票/专票作废

当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该发票未抄报税，则可作废该发票的电子发票信息。

第一步：点击【发票管理】-【发票作废管理】-【已开发票作废】菜单项，系统弹出“已开发票作废”确认窗口。

第二步：在此窗口中选中决定作废的发票号码后，双击该发票或点击工具条中的【查看原票】按钮，便可查看发票票面详细信息。

若决定作废此发票，点击该界面的【作废】按钮。

第三步：弹出作废确认对话框，点击【确认】，发票作废成功！

情形二

未开发票作废流程

当尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可对记录在税务UKey中当前相应的发票号进行作废处理。

第一步：点击【发票管理】-【发票作废管理】-【未开发票作废】菜单项，弹出未开发票确认窗口。

第二步：选择发票类型，系统会自动带出发票代码、当前号码、终止号码及剩余份数，填写需要作废的份数。点击【确认】，按钮提示【确定作废当前发票段？】，点击【确定】，未开具发票段作废成功。

温馨提示：

①已经抄报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。

②发票作废状态将记入税务UKey，无法恢复到作废前的状态，因此要慎重作废发票呦~

那对于已经抄报税的发票不能作废，只能开具红字发票。那这个具体怎么操作呢？

别急，接着往下看！

02

开具红字发票

1、符合开具红字发票的情形

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

2、增值税普通发票、电子发票开具红字发票操作

第一步：点击【发票管理】-【已开发票查询】再选中【查看原票】按钮。

第二步：点击左下角【负数开具】按钮。

第三步：核对信息无误后，点击【确定】按钮即可。

第四步：然后发票填开的界面会跳出整个票面信息，然后点击【开具】按钮即可。

3、增值税专用发票红字发票开具流程

增值税专用发票开具红字信息表申请

在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视购买方是否抵扣而定。

我是购买方申请：对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。

我是销售方申请：对于未抵扣发票(已抵扣必须购买方申请)，销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。

增值税专用发票开具红字发票操作

第一步：点击【发票管理】-【负数发票填开】点击【增值税专用发票负数】按钮，选择已审核下载的红字信息表，点击【确认】。

第二步：备注栏出现：对应红字信息表编号*********，点击【开具】按钮。

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