财政支出成本预算绩效分析操作流程

财政支出成本预算绩效分析操作流程财政支出成本预算绩效分析操作流程01财政支出成本预算绩效分析工作程序为提高成本预算绩效分析工作质量，实现成本预算绩效分析   成本预算绩效分析工作的客观公正性，制定本工作程序。一、成本预算绩效分析准备阶段（一）确定成本预算绩效分析对象。根据经济社会发展需求      确定具体分析对象，经审批同意后，最终确定成本预算绩效分析  工作任务。划和具体工作任务，制定成本预算绩效分析总体工作方案，明确 成本预算绩效分析工作目标、任务、时间安排和工作要求等具体（三）下达成本预算绩效分析任务。召开成本预算绩效分析   实施形式和工作要求。（四）成立成本预算绩效分析工作组。可以组织第三方、专（五）开展业务培训。对第三方中介机构和项目单位组织开   方法、程序、标准和时间要求等。二、成本预算绩效分析实施阶段据、任务、时间、人员等事项。（二）入户调研。成本预算绩效分析工作组到财政部门或预 算部门（单位）开展调研，了解项目内容或历年预算安排情况，    目的具体内容，以及项目的可研论证、实施方案和预算安排等内 容；成本预算绩效分析工作组向项目单位出示《成本预算绩效分 析资料清单》，明确提出需要准备的资料以及提交资料的时间要  求，并指导项目单位填报相关材料。（三）拟定工作方案。成本预算绩效分析工作组根据了解到 的项目内容和成本预算绩效分析工作要求，于入户调研后，需拟     政部门和预算部门（单位）备案。邀请技术、管理、财务等方面的专家参与成本预算绩效分析工作，（五）收集审核资料，现场调研。成本预算绩效分析工作组收集审核项目资料，到项目现场进行调研。通过查阅资料、实地 勘测、核实、了解项目具体内容、申报理由和项目实施的具体做 法、依据等，将现场情况与上报材料进行对比，对项目疑点问题 进行询问，听取并记录项目单位对有关问题的解释和答复。（六）多方获取项目信息。成本预算绩效分析工作组通过咨  询专业人士、查阅资料、问卷调查、电话采访、集中座谈等方式， 多渠道获取项目信息。咨询专业人士，主要是咨询行业内专业人     图书馆、电子书库、网络等多种手段，收集查阅项目的背景、国        谈，核实有关情况，了解基层或项目受益对象的真实想法。（七）进行专家论证。可以以专家论证会、专家座谈等多种    专家应针对工作组前期的分析工作出具评审意见。三、成本预算绩效分析总结及应用阶段预算绩效分析结果做出预算安排决策，同时负责向主管部门反馈    预算绩效分析的意见进一步完善预算绩

02财政支出成本预算绩效分析指标体系表XXX项目成本预算绩效分析指标体系表投入成本指标产出质量指标效益效果指标一级指标二级指标指标说明一级指标二级指标指标说明一级指标二级指标指标说明当期成本人力支出反映各类人员劳务报酬， 以及各项社会保险费用。当期产出质量数量指标反映预期提供的公共产品和 服务数量。当期效益经济效益反映相关产出对经济发 展带来的影响和效果。商品和服务 支出反映单位购买商品和服务支出（不包括用于购置固 定资产的支出等）社会效益反映相关产出对社会发 展带来的影响和效果。资本性支出反映用于购买固定资产、以及构建基础设施、大型 修缮和改造等支出。质量指标反映预期提供 的公共产品和 服务达到的标 准、水平和质生态效益反映相关产出对自然环 境带来的影响和效果。债务利息和 费用支出反映偿还债务利息的支可持续影响反映相关产出带来影响 的可持续期限。对企业补助反映对各类企事业及民间 非营利组织的补贴。进度指标反映预期提供 公共产品和服 务的及时程度 和效率情况。服务对象满意度反映服务对象或项目受益人对相关产出及影响 的认可程度。其他支出反映不能反映上述经济科远期成本人力支出反映各类人员劳务报酬， 以及各项社会保险费用。远期产出质量数量指标反映预期提供的公共产品和 服务数量。远期效益经济效益反映相关产出对经济发 展带来的影响和效果。商品和服务 支出反映单位购买商品和服务支出（不包括用于购置固 定资产的支出等）社会效益反映相关产出对社会发 展带来的影响和效果。资本性支出反映用于购买固定资产、以及构建基础设施、大型 修缮和改造等支出。质量指标反映预期提供 的公共产品和 服务达到的标 准、水平和质生态效益反映相关产出对自然环 境带来的影响和效果。债务利息和 费用支出反映偿还债务利息的支可持续影响反映相关产出带来影响 的可持续期限。对企业补助反映对各类企事业及民间 非营利组织的补贴。进度指标反映预期提供 公共产品和服 务的及时程度 和效率情况。服务对象满意度反映服务对象或项目受益人对相关产出及影响 的认可程度。其他支出反映不能反映上述经济科03工作方案一、成本预算绩效分析的目的二、成本预算绩效分析对象三、项目问题和产出的重要因素）五、成本预算绩效分析方法六、成本预算绩效分析内容及重点七、成本预算绩效分析程序及时间安排八、工作人员及措施保障保障措施）04准备清单1.  项目单位职能、机构设置2.  项目单位人员分工3.  项目单位发展规划4.  项目单位发展目标及下一步措施5.  项目单位考核标准6.  项目单位月报、季报、年报等7.  项目单位内部管理制度8.  其他与成本预算绩效相关的资料9. 国家、主管单位、行业服务条例、管理办法和实施细则10. 国家、主管单位、行业服务标准及规范11. 相关收费标准12. 项目单位项目预算材料13. 项目单位收费标准及收入情况汇总表14. 项目单位费用支出情况表15. 项目单位成本核算明细表16. 项目单位近三年往来账17. 项目单位固定资产证明18. 固定资产使用情况表19. 被评价单位财务决算报表20. 项目单位合同目录及部分合同21. 项目单位业务运行基本情况22. 项目单位建设及运行情况23. 项目单位人员薪酬情况表24. 项目单位购买服务人员情况表25. 项目立项背景及依据材料26. 项目实施方案27. 项目绩效目标表28. 项目、组织运行数据29. 相关研究报告30. 考核指标、任务、评估等完情况报告或总结等资料31. 全国同类项目、组织相关数据和信息32. 全国同类项目建设标准33. 全国同类项目管理条例34. 其他与成本预算绩效相关的资料， 包括目前存在的问题及建议信息来源：北京市财政政策有关文件。05高端绩效评价人才岗位能力证书培训项目