资金为王，在企业财务管理中是利润更重要还是现金更重要？

张金宝：企业财务系统建设专家

我们很多老板，对于资金都有非常明显的感受，有一句话说叫：现金为王。

我在很多场合下问很多的老板，我说是利润更重要，还是现金更重要，结果所有的老板都告诉我是现金更重要，没错，利润虽然很重要，但是他都远没有现金重要。

利润和现金的关系，相当于面包和空气的关系，面包，我们没有的话，我们还可以活个七天。

但是空气没有的话，我们可能只能活几分钟，所以资金、现金就相当于空气，而利润相当于面包。

那么我们来看一下资金的管理。

第一个，资金的预测系统。

什么叫资金的预测系统？就是我在一个企业的经营的过程当中，我们去做投资等等很多的经营。

我们要考虑，我们在做投资金银的过程当中，我们未来的若干时间内，我们什么时候会进来多少钱，什么时候会需要多少钱，我们要对资金做一个整个的评判。

我们知道曾经有一个餐饮企业，做的非常成功的一个餐饮企业，做了十几二十年，然后这个时候攒了大量的钱，看到房地产开始市场非常的好，于是就把他的所有的积蓄、资金，七、八个亿的资金，全部都砸到房地产经营去了。

结果砸进去以后，他本来是想，把这个房地产一搞完，楼一卖掉，然后我就能够赚到比如说十个亿或者赚到五个亿，这个它算出来。

最终我把楼卖掉赚到钱，这个是叫静态的资金的推演，也就是说，一切顺利的情况下，我能够赚到。

结果没想到正好碰到了2008年的金融危机，而且正好2008年的时候，下半年房地产的低迷，我们知道到2008年当时房地产价格一下子狂跌。

很多企业都出现了，就比如说断供的这种问题，有些地方那个银行出现断供了，所以这个企业的它的资金过不去。

这个时候，因为给建筑公司无法付钱，导致的人家开始停工了，一停工这个楼就变成了烂尾楼。

这个企业因为资金流的紧张，最后导致的它没有资金，继续把这个项目干下去。

最后另外一家房地产公司过来，跟他谈，要不你卖给我，你现在投入八个亿，我现在给你七个亿你卖给我，你要是不卖的话，那你过段时间可能连七个亿都卖不了了。

但这个新接盘的这个房地产公司，一买过去以后，然后再建设完工，结果又等到2009年的开始，这个房地产的恢复，这个时候最后楼盘一卖，这个企业它赚了好几个亿。

那么为什么我们这个企业，他没有扛到最后？他就是在做资金推演的过程当中，他是静态的思维，我投多少钱，到了那个点，我就能赚多少钱，而不去考虑我能不能走到最后一步，这个是非常重要的一个。

所以我们有些企业，在资金预测的过程中，导致的我们死在半路上，所以我们这个时候又要针对我们，特别是这种资金比较紧张的企业，尤其要做我们的这种资金的预测。