企业如何解决应收账款过多的问题?
问题补充:
私营企业,因为产品的利润很低,但是应收账款又比较多,如何解决这一问题?
若是都做现金流生意,也不太可能。。。
答:
看看贵州茅台的资产负债表就明白了。

货币资金1270亿,加上可以随时变现的银行承兑汇票19个亿,应收账款为零!
这也许是全世界最干净、最安全的资产负债表,除了现金,没有一点金融资产,金融风险为零;没有一分钱应收货款,债权风险为零;有270亿的存货,主要是外面想买买不到的茅台酒,存货风险为零。
我想在茅台做财务工作一定是件即幸福又苦恼的事,幸福是没事可干,苦恼是财务分析怎么写?
茅台是怎么实现应收账款为零的?当然是因为茅台酒太好卖了,市场上抢着要,供货方强势就可以要求现金结算,甚至预收货款(茅台预收款有100个亿)。
茅台这样的当然是特例,但企业要解决应收款过多的问题,办法都是一样的——产品好卖,话语权就强,供货方强势,就可以转嫁风险给下游企业。
国内中小私企为什么日子难过?因为风险都在它们那里。
上游供应商强势,不给钱不给货;下游客户也强势,现款结账是不可能的,下辈子也不可能,账期最少半年,半年后对账走流程又是两三个月,最后开了银承,又是半年后到期。这还算好的,要公司破产清算,银行有抵押担保,工人有劳动保障,供应商本钱都保不住,只能跟着破产。
上下游都强势直接导致中小企业资金链紧张,为了生存只能借钱,银行是看不上这类企业的,因为风险太大,利率又有上限,都是借钱,利息差不多,为什么不找安全的借?所以中小私企在银行很难借到钱,它们只能到民间借高利贷,一年十几二十个点,比企业净利率还高。
钱都给别人赚了,抗风险能力极弱,市场稍有波动就要关门。
怎么解决?最好的办法当然是提高产品市场竞争力,供应商拿到你的产品能赚到更多的钱,自然愿意承担更大的风险,比如现款拿货,甚至预付全款。产品销量好,原材料需求量大,对上游话语权就强,可以要求信用额度,银承或商承结算,减缓资金压力。
但目前能做到把风险分散给上下游的只有茅台、苹果这样的强势品牌,或者垄断国企,一般中小私企想想都是罪过。
其次是搞清楚自己的风险承受能力。通常来说,企业风险承受力与其盈利水平成正比关系,毛利高,可承担的风险就可以大一点。最极端的是风投行业,一投二十个,只要一个投对了,其他十九全亏也能赚到钱。所以风投可以凭感觉放款,不要抵押担保。本小利薄的行业就不行了,只能现货现款,比如小超市,基本不赊账。
介于两者之间的中小企业,想完全不赊账是不可能的。适当放宽信用额度可以吸引更多潜在买家,销量增加利润就会增加,即使发生一定坏账也是可以忍受的。比如公司毛利是15%,增加信用客户以后,应收账款坏账的发生率是5%,扣掉资金成本8%,增加的应收款还能给企业获利2%,说明这个政策对企业有利。
反之,公司的毛利只有10%,应收账款坏账率还是5%,资金成本8%,一笔生意做下来还亏了3%,这生意就不能做,宁可收入增长慢一点(当然还要考虑产能和机器折旧的问题,如果产量扩大可以摊薄固定成本,增加毛利率,还是可以放宽额度)。
最后是做好客商管理,小批量、零星采购的客户争取现结,减少坏账风险和催款成本;稳定的客户可以适当放款;实力背景雄厚的大客户,增加额度,同时做好实时监控。现在网上资讯发达,定期清理客户档案,现在网上资讯发达,做背景调查很容易,谨防被骗。