【再次修改】出口退税勾选多种误操作，这样来解决！ / 四六文摘

2019年4季度，全国税务局陆续上线运行增值税发票管理系统2.0版，原增值税发票选择确认平台升级为增值税发票综合服务平台。

系统升级后，外贸企业、外贸综合服务企业将在增值税发票综合服务平台完成退税发票、代办退税发票的勾选与确认、出口转内销发票勾选和查询、抵扣勾选与退税勾选相互调整等业务。

新综合服务平台上线后，生产企业没有变化（因为其扣税凭证统一的直接进行抵扣勾选），外贸企业、外贸综合服务企业退税发票操作发生很多变化。前几期我们讲过《本期热点注意收藏！外贸企业出口退税勾选详细步骤在此！》，也讲过《本期热点注意收藏！外贸综合服务企业出口退税勾选详细步骤在此！》，但有一些同学在操作中经常出现“退税勾选”操作成“抵扣勾选”，“抵扣勾选”操作成“退税勾选”的，如何解决呢？我们一起看下！

一、若应勾选为退税的数据错误勾选为抵扣，

但该发票尚未用于纳税申报的

处理方法：撤销重新勾选

应按以下规则处理

1.已“抵扣勾选”数据尚未“申请统计”和“确认签名”的，纳税人可以自行将用途调整为退税：撤销勾选框中的“√”，点击提交确认，这些发票就会再次回归到未勾选状态。这时就可以进入退税勾选模块对该发票进行退税勾选。

2.“抵扣勾选”数据已“申请统计”或“确认签名”，但尚未进行纳税申报的，企业应先撤销“确认签名”并撤销统计，然后按照前一种情形进行操作，即取消原勾选，再在“退税勾选”中进行勾选。

二、若应勾选为退税的数据错误勾选为抵扣，

且该发票已增值税纳税申报的

处理方法：能撤销申报的撤销后重新勾选，不能撤销申报的向税局申请转出后重新勾选

应按以下规则处理

1.当月的增值税纳税申报如果可以撤销，纳税人可以在撤销申报之后，在“增值税发票综合服务平台”的首页选择“回退税款所属期”重新回到上一所属期，再按照“抵扣勾选”数据已“申请统计”或“确认签名”，但尚未进行纳税申报的方法操作既可（撤销“确认签名”和“申请统计”，然后撤销“抵扣勾选”并进行重新“退税勾选”）。

2.当月的增值税纳税申报如果不能撤销，那么纳税人应向主管税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》，并按审核结果进行处理。注意，提出《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》申请前，首先应将相应的税款从进项税额中转出，且每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。

三、已“退税勾选”，发现勾选错误，需要调整为“抵扣勾选”的，发票幸好尚未”确认退税勾选“的，应撤销后重新作抵扣勾选：

具体而言，可以撤销勾选框中的“√”，点击提交确认，这些发票就会再次回归到未勾选状态。这时就可以进入抵扣勾选模块对该发票进行抵扣勾选。

四、已“退税勾选”的发票，发现勾选错误，需要调整为“抵扣勾选”的，但发票已“确认退税勾选”的，这个最麻烦。按以下规则处理：

步骤

（一）、如果该发票尚未申报退税，纳税人应使用外贸企业出口退税申报系统，在“其他申报向导—发票误勾退税且未报退税申请录入”模块生成申报数据，再通过出口退税综合服务平台提交相应申报数据。企业可在审核通过的次日后，在增值税发票综合服务平台的抵扣勾选功能模块重新进行抵扣勾选。注意，进行以上操作应确保该发票尚未进行退税申报。

1、以下为单机版操作过程