全文详解！注册制下《首发企业现场检查规定》正式颁布！
1月29日，证监会正式发布了《首发企业现场检查规定》，坊间令IPO企业闻之色变的首发现场检查的具体检查细则来啦！
现场检查多年来一直是监管部门提升IPO企业信披质量的关键举措。大家还记得那些年的现场检查吗？
好想知道为什么运气这么好被抽中！
接着往下看推文就知道啦！
提升信披质量，压实各方责任
现场检查助力监管“劝退”带病企业
记忆里的2019年，是证监会首发现场检查最为高压态势的一年。一是2019年IPO现场检查企业数量大幅增加，二是针对检查不合格企业的处罚力度加强，被采取监管措施企业的数量明显增多。
2019年上半年，证监会完成现场检查24家，有6家企业被采取监管措施。2019年年中，证监会又启动对44家企业的现场检查，随后就有多家企业撤材料。
2020年4月24日，证监会公布了2019年对申请主板、中小板、创业板首发企业开展现场检查的处理情况。根据当日的新闻通报，证监会对1家企业移送稽查调查处理，采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施；二是对12家企业采取出具警示函的监管措施。
2021年，在注册制的大背景下，IPO现场检查是否将常态化呢？我们拭目以待。
《首发企业现场检查规定》的主要内容
《检查规定》规范了首发企业现场检查的基本要求、标准、流程以及后续处理工作，明确了检查涉及单位和人员的权利义务，压实了发行人和中介机构责任，并加强了对检查人员的监督。
《检查规定》共二十三条，对现场检查适用范围、检查对象、检查程序、监督管理措施等内容进行了规定。
首先，明确证券交易所各板块的首发申请企业均予以适用，检查内容为首发企业信息披露质量及中介机构执业质量。第二，确定了检查对象，检查对象按问题导向和随机抽取两种方式确定。第三，规范检查程序。规范组建检查组、采用检查方式、确认检查事实等全流程内容，确保检查工作的独立、公正、客观、高效。第四，压实各方责任，对于检查发现首发企业信息披露和中介机构执业质量违法违规行为以及有关人员不予配合检查的情形，明确依据有关规定进行处理。
接下来，董小妮将画龙点睛，给大家带来首发现场检查之要点详解。
首发现场检查之流程要点全解读
适用于申请在境内证券交易所首次公开发行股票或存托凭证并上市的企业。
实施检查的机构为中国证监会及其派出机构，以及沪深交易所。
在检查对象的生产、经营、管理场所以及其他相关场所，采取一定方式对其信息披露质量，及中介机构执业质量进行监督检查。
对检查对象的确定方式包括随机抽取和问题导向两种方式。
A.问题导向，问题导向的检查对象由中国证监会审核、注册部门或交易所审核部门确定。
注：在发行上市审核和注册阶段，首发企业存在与发行条件、上市条件和信息披露要求相关的重大疑问或异常，且未能提供合理解释、影响审核判断的，可以列为检查对象。
注：随机抽取的企业名单范围由中国证监会汇总提供的所有未经上市委会议审议或未经发审会审核且未参与过随机抽取的首发企业构成。
检查方式：针对随机抽取的检查对象，检查机构应当重点围绕财务信息披露质量等事项开展现场检查。
检查对象确定后，审核或注册部门应当在三个工作日内书面通知检查对象和中介机构，检查对象自收到书面通知后十个工作日内撤回首发申请的，原则上不再对该企业实施现场检查。在撤回申请后十二个月内再次申请境内首发上市的，应当列为检查对象。
A、现场检查人员
中国证监会依法组织实施现场检查工作，现场检查时，检查组人员不得少于二人。必要时，可以聘请独立的外部专业人员从事辅助检查工作。
B、事先告知
在启动现场检查前，检查机构应当至少提前五个工作日以书面形式告知被检查对象，要求被检查对象准备有关文件和资料，要求相关人员在场配合检查。
C、现场检查流程
(1)检察人员应当出示合法证件和监督检查通知书。
(2)现场检查方式
（一）查看检查对象的生产、经营、管理场所及其他相关场所，获取有关工商等资料；
（二）获取有关资金流水，生产、销售、仓储记录，会计凭证，会计账簿，财务报表等文件资料；
（三）就主要业务循环和会计信息系统进行穿行测试；
（四）问询检查对象控股股东和实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及销售、采购、生产、仓储、财务等相关人员；
（五）走访检查对象重要客户及供应商等有关单位和人员，核实相关信息；
（六）核查中介机构工作底稿，询问有关人员、进行现场取证等；
（七）检查组认为必要的其他方式。
审核或注册部门收到现场检查工作报告后应当就检查对象存在的信息披露质量问题，书面要求检查对象和中介机构进行补充说明、整改规范。
（1）被检查企业
根据检查对象存在信息披露问题的严重程度，交易所可以依据有关规定对检查对象及其控股股东、实际控制人和相关责任人员采取自律管理措施，中国证监会可以依据法律、行政法规、证监会规章对上述单位和个人采取行政监管措施、给予行政处罚。
（2）中介机构
现场检查发现中介机构及相关执业人员未勤勉尽责、在执业质量等方面存在违法违规行为的，交易所可以依据有关规定对上述单位和个人采取自律管理措施，中国证监会可以依据法律、行政法规、证监会规章对上述单位和个人采取行政监管措施、给予行政处罚。
怎么样，经过以上董小妮对首发现场检查相关规定的细致分析，各位看官是不是了解的十分透彻了呢！
根据规定，自收到通知后十个工作日内撤材料的，原则上监管不再对该企业实施现场检查哦，不过，还是希望每一个首发企业都能够扎扎实实做好信息披露，拍着胸脯说一定经得起“查”！
为了帮助首发企业第一时间掌握证监会现场检查的最新规定，赶紧点击右下角的“在看”图标吧！