加拿大上市系列之11:招股说明书的内容要求
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一、提交招股说明书
二、招股说明书的内容
-封面页-包括有关发行和承销商的必要信息 -目录 -摘要 -公司架构-有关公司的基本资料 -业务描述-近三年的业务发展(需披露所在行业的特殊要求) -资金用途-详细说明募集资金的用途 -股息分红-分配红利的规则和历史情况 -管理分析-分析财务报表中所反映的财务状况 -收益覆盖率-适用于有未偿还债券的公司 -拟发行股票的描述-详细描述拟发行股票的相关信息 -合并资本化-说明招股说明书所载最近一期财务报表的资本变动情况 -股票期权-概述未兑现期权 -已发行股票-概述过去12个月发行的股票 -托管股票和受转让限制的股票-概述限制性股票 -主要持股人和股票出售人-披露持股10%的股东及根据招股说明书出售股票的所有股东 -高管薪酬-披露过去三年内CEO、CFO和其他3名薪酬最高的员工的所有薪酬 -董事和执行官的负债 -承销计划-说明承销商如何承销股票 -风险提示-详细列明与所拟发行股票有关的潜在风险 -发起人-披露企业创始人信息 -法律程序和监管行动-披露涉及公司的任何重大行动 -管理层和其他人员在公司重大交易中的关联关系 -发行人与承销商之间的关系 -审计师、交易代理方和登记方 -重大合同-描述公司所有重大合同 -专家-披露任何提供报告的专家 -其他重大事实 -撤销权和解除权-披露认购人的法定权利 -豁免清单-说明从监管机构获得的招股说明书要求的任何豁免 -财务报表 -声明-公司及承销商确认招股说明书内载明的与股票有关的所有重要事实均已完整、真实、清晰地进行披露 三、总结
声明:
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