自疫情发生以来企业破产如潮,如何才能开源节流在市场中立足
自新冠疫情以来,企业发展似乎比较缓慢,公司破产率达到空前高度。例如,在上世纪20年代,标准普尔500强企业的平均寿命为67年,但现在只有15年,短到我们不能创造一个事业。微软、宝洁、大型银行等大型企业也经常为了削减成本而裁员。
其实,大部分人在中小企业工作。从大数据显示可知,国内中小企业平均寿命三年不到,大多数情况都是第一年成立,第二年挣扎发展,第三年关门大吉。员工和公司的流动性都很大,其中有很大一个原因就是企业老板不懂税负,高额的税负导致无利润无发展资金导致破产。如果老板懂税筹,压力是不是会缓解一点?
在我国除开部分应税额较小或者能享受专项政策外的企业,大多数企业的企业所得税都需按25%缴纳,分红税仍为20%,增值税根据情况可以分为3%、6%、9%、13%。除非在业务中取得足够的进项或成本,否则增值税和企业所得税将继续加重。这就是为什么很多企业承受不了税务负担,破产的原因。
近年来,很多企业逐渐合规化的减税。以前,企业把非自己公司的员工,在申报个人所得税时增加到公司员工身上,以达到提高工人工资、增加费用逃税的目的。但是,2021年,金税四期即将上线,社保也相继被征税,虚假工资行为确实行不通。目前,通过个人独资企业、有限公司、自然人代开等税收优惠政策降税的方式逐渐被许多企业和个人接受。
个人独资企业是一种有限公司和个体户之间的企业组织形式,有独立的对公账户,缴纳个税而非企业所得税,投资者一人享受收益也一人承担风险。其个体经营所得税的“核定征收”受到许多企业的欢迎。核定征收是指税务机关对有财务体系不完善、账目不完整等的企业强制征收税款的方式,小规模个人企业核定征收后的所得税在开票金额的0.5%-2.1%、综合税负3.16%以内。
有限责任公司入驻园区,主要享受增值税和企业所得税的财政支持奖励。也就是说,正常纳税,按地方留存部分的70%-90%以增值税和所得税为企业支撑,作为企业的营业外收入,这笔收入实际上是企业节约的,看得见摸得着的发展资金。比如纳税100万,可获得35万-40万左右的税收扶持奖励。
自然人代开政策,无需设立企业,只提供自然人的身份信息和合作单位的出票信息即可。 园区税务局按照合同要求发行同等金额的增值税普票。自然人缴纳0.5%的个税、1%的增值税、0.06%的附加税,纳税后的票据合作公司也无需代扣代缴税款。(代为缴纳的税款为经营所得,非劳务报酬,不会参与年底汇算清缴)。
这三项政策各有特色,都能解决企业或者自然人的一些税负问题和缺票问题。三者都是总部经济政策,不需要企业实体到当地入驻,只需通过线上注册式登记在园区,按时纳税,全国各地企业皆可享受。代开也不需要自然人出席,可以直接扫描进行认证。
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