​破解审计整改难的秘笈--审计联席会/审计联席会工作指南

审计联席会工作指南（仅供参考）主要目标：1.营造风险文化、树立风险意识、提升企业风险管理水平。破解审计整改的难点、焦点、重点问题；2.审计营销方式之一阶段关键事项操作方法备注准备阶段1.收集资料1.通过查阅相关书籍、论文、杂志等方式获取被审计单位内控关键点；2.通过对标企业的学习，学习其日常管理中的内部控制及风险点的控制；3.通过请教有经验有能力的高人，学习他们对被审计单位风险控制点的见解和看法复盘：审计组成员再次结合案例系统学习2.工作安排安排项目组每一位成员的分工。如审计组长负责培训前的主持，主审负责做培训的主讲人，审计组员负责制作培训内容等参会人：被审计单位主管及以上管理者（包括总经理）集团分管审计领导（董事长或总裁）3.PPT的制作主审制作培训PPT，经审计组共同完善后确定最终稿版本PPT的制作内容：为什么要学习内控；什么是；怎么做关键点：将审计发现问题案例融合于相关理论中4.编写测试卷及问卷使用“培训宝”或“问卷星”根据培训内容编写测试试卷及培训满意度问卷调查。评价指标：考试通过率90%；培训满意率85%以上培训准备阶段，审计组根据培训内容制作了培训的测试卷及问卷调查，测试卷是为了能够让被培训人员及时回顾培训内容，加强记忆和理解；问卷调查是审计组为了得到被培训人员的对培训内容的反馈，对培训过程中需要改进的地方及时改正实施阶段1.确定培训方式培训方式有线下培训、网络培训等方式线下培训效果最好2.确定参与人员；3.确定对接人，下发通知确定需要参加培训的人员，一般为被审计单位的管理层，包括高层管理者和普通管理者；确定被审计单位的对接人，下发培训通知书，告知对接人培训时间、地点、参与人员等，有对接人负责后续事宜内控的实施主要依靠领导的率先垂范，所以培训对象主要是管理层4.联系会主要议程主持人（董事长或总裁）宣布会议开始；主审或组长做报告，审计整改问题方案确定；被审计单位领导表态发言；主持人总结发言提出整改要求明确审计整改方案（问题、责任人、标准及完成时间）后续阶段1.发放测试卷在培训完成后，及时发放培训测试卷和调查问卷1.培训测试卷和调查问卷的发放要及时，并且需要要求被培训人员在限定的时间内完成；2.培训测试卷可及时获得培训效果的反馈，也能够帮助被培训人员高效吸收所学到的知识；3.通过调查问卷可以及时得到被培训人员的反馈，针对开展审后一课的过程中有任何不足之处及时进行改正，表现优异的地方继续保持，争取下次开展审后一课时更加完善2.发放问卷3.下发会议纪要下发会议纪要给参会人员；公司内部公布测试及培训满意率问卷调查结果。审计跟踪整改落实结果.......会议纪要中明确审计整改方案（问题、责任人、标准及完成时间）

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