【问问丽莎】租房在家办公, 房租可抵自雇收入吗?
如果我在家办公的话，我的房子是租的别人的，租金可以用来抵扣我的自雇收入吗？
莎粉
丽莎会计行
一般来说，如果符合条件，租金也是可以抵扣自雇的收入的，但是在计算具体的抵扣数额的时候是要遵循一定的方法的，并不是说所有的租金都可以抵扣；因为您除了办公，毕竟还是要住在家里的，就是说有一部分用做了和您的自雇生意无关的个人用途上，因此这部分是不能抵扣的。比如说，您租了一个三居室的房子，每个月租金3000镑，如果您能证明您只使用其中一个房间来用于自己的生意办公的话，那么可以用来抵扣您自雇生意的租金就是3000镑的1/3，就是每个月1000镑。
如果是我自己的房子，但是有抵押贷款，可以抵扣自雇收入吗？
莎粉
丽莎会计行
一般来说，只有抵押贷款的利息可以抵扣自雇收入，本金是不可以的。至于有多少利息可以抵扣，也要根据您实际的情况来定，参考上面问题租金的抵扣，贷款利息的抵扣也有类似的计算方法。税局要求的计算方法必须是“fair and reasonable”的。
怎么样就是“Fair and reasonable”的？
莎粉
丽莎会计行
这个完全是取决于您的生意类型以及您实际上在家办公的形式的。比如说您是个carpenter，那一般来说您绝大部分的时间都应该是在顾客的房子里面而不是在自己的房子里面的，您可能只会花一小部分的时间在家里来整理计算一下您的账本。如果您是个网络设计师或者咨询顾问的话，那么您花在家里的时间可能就会长一些，出去拜访顾客的时间通常会很少。您本人是负有责任向HMRC的官员证明您的计算方法是合理的。
如果我刚买的房子，我有在家里做一些咨询类的自雇工作，我可以把贷款利息抵扣一部分吗？
莎粉
丽莎会计行
如上，符合条件的话是可以抵扣的。丽莎提醒您，在规定上来讲，贷款利息的抵扣不仅牵涉到个税的问题，还牵涉到资本利得税的问题，如果是您的私人主要住宅，您把一部分贷款利息现在抵扣您自雇生意相关的个税，以后在处理该房产的时候，您房产的增值部分就不能享受“主要私人住宅（PPR）”的资本利得税减免了，因为您把这部分用作了生意，您需要权衡一下得失才可以。
怎么样就可以避免这些？
莎粉
丽莎会计行
在规定上来讲，如果您把您的个人住宅的某一部分全部用于生意的话，PPR就不适用了，就不能享受对应的资本利得税减免。如果这一部分不是“全部排他”用作生意的话，符合条件仍然是可以申请PPR的。比如说您是网页设计工程师，有一个房间既是您的主要办公的地方，也是您的个人书房，那这样的话仍然是有可能申请PPR 的。
如果我是我公司的Director，我在家有时候加班办公，我的房租或者房贷有些可以抵扣吗？
莎粉
丽莎会计行
如果您指的是可否抵扣公司税的话，通常是不可以的。
我听别人说税局有个简单的计算方法，每个月固定扣多少钱就可以是吗？
莎粉
丽莎会计行
您说的应该是“Simplified expenses”的方法，使用这种方法的话，每个月不用计算您生意的实际支出，只需要按照一定数额（Flat Rate）扣税就可以了，但是这个“Simplified expenses”只适用于三种费用：1）车油费；2）在家办公的水电费（不包括电话和网络费用）等；3）如果您住在您的自雇生意经营场所的话，生意场所的抵扣费用。租金和贷款利息并不适用这样的“Simplified expenses”计算方法。这个是税局官方的一个计算链接，您可以通过这个链接https://www.gov.uk/simplified-expenses-checker 计算一下使用“Flat Rate”是否合适。
接上，请问在家办公的水电费是怎么计算的？
莎粉
丽莎会计行
这个是根据您在家实际工作的小时数来定的，按照2019-2020年的标准，如果您每个月在家工作的时间是在25-50小时之内的话，每个月水电费可以抵扣10镑；每个月在家工作的时间是在51-100小时的话，每个月水电费可以抵扣18英镑；超过101个小时的话，每个月可以抵扣26英镑。
如果我用了这个“Simplified expenses”的计算方法，我还可以按照实际开支抵扣房租或者贷款利息吗？
莎粉
丽莎会计行
可以的。这个“Simplified expenses”本身就没有包括在家办公房租或者贷款利息的抵扣。
请问您上面说的第3个“Simplified expenses”的计算方法和在家办公有什么区别？
莎粉
丽莎会计行
这个说的是您以自雇生意的地方租了某个经营场所，但是您自己或者家人也在这个经营场所居住，和“在家办公”这种概念其实正好是相对的，“在家办公”指的是主要是用来居住，但是有一部分空间或者时间是用在了自己的自雇生意上，而以上所说的第3个“Simplified expenses”的计算方法指的是主要是以生意的名义租的地方，自己或者家人在里面住。