《营改增税负分析测算明细表》

营改增税负分析测算明细表

税款所属时间：    年  月  日 至年 月  日

纳税人名称：（公章）                                                                                                                   金额单位：元 至 角 分

项目及栏次

增值税

营业税

不含税销售额

销项(应纳)税额

价税合计

服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额

扣除后

增值税应纳税额（测算）

原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目

应税营业额

营业税应纳税额

含税销售额

销项(应纳)税额

期初余额

本期发生额

本期应扣除金额

本期实际扣除金额

期末余额

应税项目代码及名称

增值税税率或征收率

营业税税率

1

2=1×增值税税率或征收率

3=1+2

4

5=3-4

6=5÷(100%+增值税税率或征收率)×增值税税率或征收率

7

8

9

10=8+9

11（11≤3且11≤10）

12=10-11

13=3-11

14=13×营业税税率

合计

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受理税务机关:                                                     受理人:                              受理日期: