『退税问答第121期』出口退税申报数据的采集和注意事项

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出口退税申报数据的采集和注意事项问：出口退税明细数据采集时的具体顺序和注意事项是什么？一、生产企业单机版1、明细采集①通过退税向导—免抵退明细数据采集—出口货物明细申报录入，进入到出口货物明细的录入界面。②点击增加按钮，进行报关单数据的录入。2、确认明细①在退税向导的第三步“确认免抵退明细数据”中进行数据一致性检查，如果检查后结果显示为空则为正常。②然后点击确认明细申报数据。3、汇总采集①进入退税向导—免抵退汇总数据采集—免抵退申报汇总表录入，点击增加按钮，敲回车键，弹出退税汇总计算的提示框，录入完成后，保存。②然后进行免抵退税申报资料的录入。录入规则和注意事项所属期标识与出口日期保持一个年度。出口日期报关单上的出口日期，注意，不是申报日期。报关单号18位报关单编号+0+两位项号，共21位。出口商品代码按出口报关单的商品代码填写，若该商品有国家税务总局扩充代码，则按扩充代码填写。代理证明号代理出口需要录入此项，否则不用录入，代理证明号和报关单号二者只能录一个。进料登记册号如果属于进料加工业务的请填写，否则此栏应为空。原币离岸价就是外币 FOB 价。录这个数据时要看报关单的成交方式，若不是FOB需要换算成FOB。原币/美元汇率都是100原币/美元兑人民币汇率，例如美元兑人民币汇率是7.071，那么录入出口明细时就应录入707.1。注意如果录入的条数超过一条，录入完成后需要进行序号重排。二、外贸企业单机版1、明细采集①在退税向导的免退税明细数据采集—出口明细申报数据录入，进入到出口货物明细的录入界面，点击增加按钮，进行报关单数据的录入。②通过退税向导—免退税明细数据采集—进货明细申报数据录入，进入到进货明细的录入界面，点击增加按钮，进行进货明细数据的录入。2、数据检查在退税向导的第三步“免退税申报数据检查”中先进行进货出口数量关联检查，检查同一关联号下，同一商品，出口数量与进货数量是否相等。没有问题后再进行换汇成本的检查。3、确认明细检查无误后，进行明细数据的确认。在退税向导第四步“确认免退税明细数据”确认明细申报数据。核对下所属期是否正确，无误后点击确定。会弹出申报数据列表，显示确认的明细数据条数。确定后提示确认明细申报数据成功。外贸出口明细录入规则和注意事项关联号建议编写规则为申报年月+流水号，例如2020050001。注意这是出口和进货数据唯一关联的标志。出口发票号码如果出口发票号连续，则可简化录入如：202001-06；如果出口发票号不连续，则可以按照以下方式录入：201901/05/202001。出口日期报关单上的出口日期，注意不是申报日期。可以到电子口岸查询。其他同生产企业出口明细录入规则外贸进货明细录入规则和注意事项关联号应填写相对应的出口明细的关联号。进货凭证号增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。分批批次2018年16号文件取消了不需要录入。单位填写对应的出口货物报关单上的第一计量单位。数量如果增值税专用发票上的该商品的计量单位与报关单该商品的第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。供货方纳税号供货方的纳税人识别号或社会信用代码。注意如果超过一条数据，需要进行序号重排。对于录入完成的出口、进货明细数据需要进行“审核认可”，审核认可后标志变为“R”才算成功。更多出口退税内容查看慧税学院相关课程。

致0-2岁退税新人很多萌新，一直都觉得出口退税门槛很高，完全搞不清楚到底怎么操作，同样伴随的，是你跳槽的时候也会自动放弃很多出口企业的高薪工作，进不了出口企业，跳槽也只能横着跳，跳来跳去变化不大。薪水还是那个薪水。想着报个班吧，也是难找，网络上搜了一大堆碎片化的知识点，emmmm，似乎更乱了......你知道出口退税财务都需要做哪些事情吗？关联号的设置有何要求呢？科目怎么设置最好？进项税额如何处理？账务怎么处理最优？进项发票如何勾选？怎么申报才能不踩坑？也许你知道其中一部分知识点，但是，今天我们想教你的是把所有知识点串起来，形成出口退税知识体系，让你从容应对出口退税申报全流程。小白不再是那个小白，来吧，即刻启航！外贸篇   |   出口退税会计新人启航计划

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