政策扶持对于税务筹划起到至关重要的作用 落地产业园区让您的企业享受实实在在的优惠

亲爱的朋友们大家好，我是助人为乐李小帅，这期我们继续来学习税收筹划相关的知识，投资国家扶持的产业纳税筹划强调整体性，往往从投资的开始就要进行相应的筹划了。投资决策中的纳税筹划往往是整体纳税筹划的第一步。投资决策是一个涉及面非常广的概念，从企业的设立到企业运营的整个过程都涉及投资决策的问题。投资决策中需要考虑的因素非常广泛，其中任何一个因素都有可能对投资决策的最终效果产生影响，甚至是决定性的影响。因此，投资决策是企业以及个人的一项非常慎重的活动，企业或者个人进行投资。

首先需要选择的就是投资的产业。投资产业的选择需要考虑众多因素。仅就税收因素而言，国家对于不同产业的政策并不是一视同仁的，而是有所偏爱的。有些产业是国家重点扶持的，而有些产业则是国家限制发展，甚至禁止发展的国家对产业进行扶持或者限制的主要手段，就是通过税收政策在税收政策中，最重要的就是所得税政策。因为所得税是直接税，一般不能转嫁国家减免所得税，其利益就直接进入了企业或个人的腰包。流转税由于是间接税，税负可以转嫁国家一般不采取间接税的优惠政策。但是，由于流转税影响产品的成本减免，流转税同样可以刺激相关产业的发展，因此也有个别间接税优惠的政策。目前国家通过减免所得税的方式来扶持的产业主要包括以下几个。第一高新技术产业，第二个方面就是农业，第三个方面就是公共基础设施的建设产业。还有呢。国家目前对软件产业和集成电路产业实行的所得税优惠政策也比较多。如果你想投资以上几大产业，除了整个产业的选择，在整个产业里面，具体哪一个细则是符合国家税收优惠的。我们要仔细研究相关条款才可以做出投资决策。

我们来看一个投资案例，某个企业准备投资5000万元用于中药材的种植或者是香料作物的种植，预计种植中药材每年可以获得利润总额是500万元。种植香料每年可以获得利润是560万元。假设无纳税调整的事项，从纳税筹划的角度出发，企业应该选择哪个项目呢？由于种植中药材可以享受免税优惠政策，企业投资中药材每年可以获得净利润500万元。由于香料作物种植可以享受减半征收的优惠政策，企业每年需要缴纳企业所得税560万乘以25%乘以50%等于70万元。那么净利润560万减70万，等于490万元。种植中药材的利润总额低于种植香料利润的总额，但是种植中药材的净利润也就是他有很大的优惠。税收政策是高于种植香料的净利润的，那么这时候企业就应该选择种植中药材。当然，以上案例并没有考虑到市场需求是否稳定，市场的价格是否稳定等其他的相关因素，具体的投资决策还是要经过综合的评定和考量，才能做出合理的安排。

当然仅仅考虑靠选择投资行业产品对企业所得税的节税效果并不明显，下面助人为乐李小帅再为大家介绍一种税收洼地政策扶持的节税方案:

上海某信息技术公司A年缴纳增值税为100万元、企业所得税为100万元，那么在上海是没有任何扶持政策的，这时候就可以通过《助人为乐李小帅》在山东园区注册一家分公司或者新公司B，A公司把业务分包给B公司，B公司在山东园区纳税，就可享受财政扶持政策，具体如下：

增值税：缴纳100万，地方财政留存50万，返还比例80%，返还税额40万；

所得税：缴纳100万，地方财政留存40万，返还比例80%，返还税额32万。

无需实体办公，无需法人亲自到场办理，只需要注册一家公司在山东园区，业务分包给B公司来操作，就能享受到80多万的财政扶持，对于A公司来说，只要做到“合理分包”，就不会引起税务或者系统的监管，百利而无一害。（当然这里的80%是最高比例，根据企业的综合纳税额来按照阶梯制进行奖励）

异地办公在2021年是很正常的一件事情，山东公司买的货物，发货地却在上海，有问题吗？当然没问题，京东购物都是就近点发货，有什么问题？做好相关证据链就行。当然山东园区也不仅仅只是财政扶持政策，企业可以根据自身的情况，来选择最后落地的方式，可为企业解决的税负问题有：增值税、企业所得税、分红税、高管个税、劳务报酬、股权转让等等。