美国国税局（IRS）报税提醒，2021美国个人所得税报税指南看这里！

2021报税季来临。美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税，因遇上新冠疫情，今年可能在退税时有相应的变化和注意事项。

根据美国国税局报税提醒，有以下一些注意事项。

税改计划

（Tax Cuts and Jobs Act，TCJA）

由美国前总统川普推进的该项税改计划从2018年度已经开始生效，此后报税都按照该新法实行。本指南中提到该计划简称 TCJA。

纾困金（Stimulus Check）

不需缴税

图片来源：cbsnews.com

  好消息： 

两个stimulus checks都不用缴税，不会影响你的退税。

  好机会： 

如果你没有拿到纾困金，而你仍然觉得你符合条件应该拿到，可以借此机会在报税时申请相同数额的Recovery Rebate Credit。

就是说没有收到纾困金的人，或是收到的纾困金个人少于$1200、已婚联合申报少于$2400、每个孩子少于$500 的个人或者家庭，可能符合申请Recovery Rebate Credit 的资格。

注意：这仅适用于该收到却未收到或未收到足额的纳税人，如果本来就不符合领取条件的纳税人则可以忽略此条。

新的W-4 表格可能导致退税减少

2019年报税的时候，很多人都不太高兴，拿到的退税比往年少，有的甚至发现要补税。这其中的原因是旧的W-4表跟不上新税法带来的变化。后来国税局发布了新的W-4表，从2020年开始启用，给大家一个修改预扣税额的机会。

新的W-4表格是根据TCJA而推出的，是国税局改变整个计算预扣税方法的一部分，变动很大。因此，即使你新一年没有换工作，也最好查一下自己的预扣税，看是否需要重交。

新的W-4表格旨在最大限度地减少退税返款，意味着实际领到的薪水提高了，从而得到的退税款减少了。

失业救济金（Unemployment compensation）是应纳税收入

图片来源：forbesimg.com

2020年，数百万美国人领取了失业救济金，其中许多人是第一次领取。需注意，和纾困金不同，这一部分的补偿是应纳税的，必须作为总收入列入纳税申报表。

纳税人可以选择从失业救济金中直接扣除税款，也可以选择提前缴纳估计税款，但大部分人估计都没有这么做。那么这种情况下，这些福利部分的税收需要在2021年报税时缴纳。

利息（Interest）是应纳税收入

许多纳税人在2019年的纳税申报中获得了退税，同时也从国税局获得了利息。支付利息主要是由于疫情导致退税申报截止日期推迟到了7月15日。

这部分利息是需要纳税的，纳税人必须在2020年联邦所得税申报表上报告利息。

如果纳税人2020年退税款的利息收入大于$10的话，将会收到国税局寄出的1099-INT表格。该表格将在2021年2月1日之前收到。

图片来源：aotax.com

所得税抵免（Earned Income Tax Credit，EITC）

收入所得税抵免（EITC）目的在于帮助中低收入工作者和家庭获得税收减免。如果符合条件，纳税人可以使用抵免来减少所欠的税款，并可能增加退款。如果您是中低等收入水平，则可以申请EITC。

纳税人要满足具体条件并提交联邦纳税申报单才能享受这项抵免。详情需登录IRS.gov上的EITC选项查找。

家庭办公室减税（Home office deduction）

图片来源：中国日报网

由于疫情原因，很多人主动或被动选择了在家办公，但请注意，这项减免仅适用于符合条件的个体纳税人、独立承包商和零工经济从业者。

从雇主处领取工资或W-2的雇员没有资格享受这项扣除，即使他们目前在家中工作。

家庭办公室，可将某些费用列为扣抵项目。必须是符合被当作主要营业场所、与顾客开会见面、仓库、出租或托儿所等条件，才能申请这项减免。

零工收入也要纳税

很多人在2020年找到了不同的工作，包括打零工等临时工作。纳税人必须在纳税申报表上申报零工或临时工所获得的收入。

当然，对于这样的收入都会有一些政策优惠，但如实申报收入是每个纳税人的义务。

慈善捐款的扣除额（Charitable Deduction）

纳税人不是采用枚举扣除（itemize deduction) ，但在2020年度有捐款给经过认证的组织团体，可以符合最高$300的慈善捐款扣除额资格。

在进行捐赠前，国税局提醒大家可以在IRS.gov查询特别免税组织名单，以确保该组织有资格获得免税捐款。

www.irs.gov/charities-and-nonprofits

下面还有几条小建议，希望能让大家的退税过程更轻松方便。

善用国税局工具

国税局网站上有一个预扣税预测计算器，可以帮助我们算出较为精确的应预扣额，如果你在收入情况上预计有任何变化，比如有分红、投资收入、兼职收入等等，都应该使用这个工具重新算一下自己的应预扣税额。

www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator

选择直接存款（direct deposit）

您想尽快、安全、准确地收到您的退款吗？那就用电子报税，选择直接存款选项。

直接存入是指将退税款以电子方式免费存入纳税人的财务账户，比传统的支票方式要快得多。80%的纳税人通过直接存款获得退税款。这个方法简单、安全、有保障。

寻求专业人士帮忙

如果财产或收入情况较复杂，许多人保险起见会咨询专业会计师协助申报。

与会计师预约好时间进行面谈后，会计师会向纳税人询问财产消息，并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再逐一进行复审，确定没问题后即寄件送出，非常专业和令人安心。

对于退税，大多数人都觉得麻烦，又充满了一些小期待，退钱总是让人开心的。关于退税，您还有什么觉得应该注意的或者您有什么好的心得吗？大家来留言集思广益啊！

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