打开养老“新方式”，个人养老金制度来了

刚刚公布的“十四五”规划提出，发展多层次、多支柱 养老保险 体系，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。这意味着，第三支柱养老保险，也就是“个人 养老金制度 ”真的要来了！

个人养老金制度具体是怎么回事？第三支柱如何“支”起来？事关每个人今后的养老保障问题，社会对此十分关心。

在应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展过程中，建立多层次养老保险制度体系一直是我国养老保险制度改革的重要方向。

目前，我国多层次养老保险体系包括 基本养老保险、企业（职业）年金、个人养老金 ，也就是统称的三大支柱。

第一支柱，基本养老保险，包括镇 职工基本养老保险 （企业职工、机关事业单位工作人员、个体灵活就业人员等参加）与居民基本养老保险（城乡居民自愿参加），由政府主导，主要是保障老年后的基本生活。经过多年发展，基本养老保险已基本健全，覆盖人数众多。据了解，全国覆盖近10亿人，2020年山东这两项保险的参保人数分别是3046万人和4590万人。

第二支柱，企业年金和 职业年金 ，是与职业关联、由国家政策引导、单位和职工参与、市场运营管理、政府行政监督的 补充养老保险 ，初步建立并逐步完善。近日，山东省社会保险事业中心发布的《2020年度山东省机关事业单位职业年金计划管理情况的公告》显示，截至2020年底，全省职业年金基金规模达到870.32亿元，其中累计收益额110.92亿元，当年收益额90.6亿元，全年发放职业年金待遇共9.2亿元。

第三支柱，个人养老金。

从数字上也能看出，第一支柱基本养老保险覆盖人群广，可谓“一枝独大”，相较而言，第二支柱企业年金发展缓慢，覆盖面相对较小。推动第三支柱养老保险建设迫在眉睫。有专家表示，第三层次在整个养老保险体系中目前还是个短板。

事实上，2018年5月起，第三支柱养老保险已经开始在上海、福建和 苏州 试点。试点明确，实施个人税收递延型商业养老保险。 购买税延养老保险产品的投保人，可以在 税前列支 保费，等到退休后领取保险金时再缴纳个人所得税，每月最高可税前抵扣1000元。

针对不少职工关心的买了税延养老保险，退休时能领多少钱，银保监会曾算过一笔账：假设参保人从30岁开始参加，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是3.5%，等60岁退休时，缴纳保费36万元， 账户价值 61.8万元。通过精算，一个月可以领到2746元。

截至2020年4月底，共有23家保险公司参与试点，19家公司出单，累计实现保费收入3亿元，参保人数4.76万人。

银保监会相关负责人介绍说，个人税收递延型 商业养老保险 试点进展平稳，但总体规模不大。

人社部副部长游钧表示，经过充分研究论证，目前已经形成了个人养老金制度的初步思路，正在紧锣密鼓地推出。 总的考虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市场化投资因运营的个人养老金制度，符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融产品都可以成为第三支柱养老保险产品，满足老百姓多层次、多样化需求，有更多的保障选择、更好的保障待遇。

（大众日报客户端记者 张春晓 报道）