信贷风险管理：授信审查，经营好坏看“三率”

出品 | 信贷风险管理

作者 | 梁琰

经营分析

在授信审查过程中，最重要的是第一还款来源分析，即对借款人自身的还款能力进行分析，而对借款人自身的经营管理进行分析，则是重中之重。在对借款人进行经营管理分析时，主要包括：股东背景、重大事项、在建项目、行业地位、业务准入、技术水平、产品供销、业务多元化这八个主要模块的分析。

1、股东背景：关注股东就是关注借款人的出身，股东反映了其出身状况。股东背景良好，行业经验丰富，对于借款人的财务支持力度较大，则申请人经营情况更有保障。

2、重大事项：关注申请人是否存在频繁的股东变更，股权变化等情况，关注经营的连续性。

3、在建项目：关注申请人是否有重大在建项目，待投入资金情况，后续产能释放情况，资金拼盘是否已完成。

4、行业地位：主要关注申请人目前的市场占有率，市场排名情况，市场议价能力，结算是否有优势。

5、技术水平：关注申请人在行业中是否掌握自主研发能力，是否具有技术能力。

6、产品供销：关注申请人是否具有良好稳定的供销渠道，应收账款、应付账款质量是否存在坏账可能，一年期以上的账款占比情况等。

简而言之，在对申请人的经营情况进行分析时，经营好坏主要看“三率”，

第一、开工率。了解企业的开工率（或产能利用率），并与历史情况对比，判断企业生产是否正常。现场平行作业要点：

1、外围环境的变化及影响，主要包括宏观经济政策、法律制度、国际贸易环境、区域环境等；

2、客户自身生产、经营及销售情况变化，主要包括主导产品市场分析、生产设备更新情况、产能变化、销售方式及回款情况、库存情况、上下游产品市场情况变化、同行业比较等；

3、客户财务状况检查，主要针对客户经理是否按月收集客户财务报表，是否出现财务预警信号，对财务报表的主要项目、异动指标进行分析；

4、客户非财务因素检查，主要包括客户管理水平、经营管理人员变化情况、内控制度、集团客户对子公司的控制方式和控制能力、资金管理架构、重大投资决策、体制改革、债权债务纠纷、重大事故和赔偿等；

5、授信执行情况，主要包括银行授信使用情况、综合收益情况，客户目前融资需求、与银行合作意向，以及客户经理根据贷款类、票据类、贸易融资类各产品的特点进行的贷后检查情况，并对审查、审批时发现和提出的授信业务关键控制环节和风险点跟踪了解；

6、保证人情况，抵、质押物管理及现状等情况；

7、对于发生风险事件和出现预警信号项目的平行作业，主要应了解：

（1）风险事件和预警信号出现的原因、现状及发展趋势；

（2）企业已经采取和拟采取的应对措施；

（3）其他债权人已经采取和拟采取的应对措施；

（4）担保措施的现状及担保代偿能力；

（5）外部机构如法院、当地政府机构等的相关情况；

（6）分析和评价银行债权受到影响的程度，针对风险状况，提出下一步应采取的措施和管理要点。

第二、产销率。了解企业的产销状况，包括近期的产量、销量、成本、价格情况，判断企业销售是否正常。1：订单情况：了解客户近年取得订单情况、目前在手订单情况和预计可取得订单情况。尽可能了解订单关于数量、价格、结算方式和付款条件情况，并与历史情况进行对比。2、主要交易对手情况：尽可能掌握借款人的主要交易对手、双方合作的稳定性、历史交易及履约记录等。

第三、货款回笼率。（现金为主）。了解企业货款在本行和他行归集的情况，通过观察企业销售现金回笼本行的情况，看其生产经营是否正常；提高货款归行率，既是提高收益的要求，也是控制风险的要求；关注银行账户余额及其变化，可与历史情况对比，与报表反映情况（销售收入、应收账款和存货变化）进行对比分析，大致判断企业经营情况是否正常。

授信后管理要点

“其他类”产品应根据其主要还款来源，锁定检查对象，做好回款专户监控管理工作。

对于节能融易贷、商票融易贷、政采融易贷等“其他类”小微信贷业务产品，检查对象除借款人自身外，还应关注节能收益情况、商票承兑人履约能力情况及政府采购部门运行情况。

1．对于节能融易贷、政采融易贷业务，要求借款人在银行开立资金监管账户，并作为节能项目回款或政府采购结算专户，对于信贷资金进行封闭管理；

2．对于政采融易贷业务，经营单位应每季度至少走访一次政府采购管理部门和政府采购招标单位，及时了解政府有关政策、动向、经济运行情况、财政支付情况和人员稳定性等情况；

3．对于商票融易贷业务，客户经理应重点关注商票承兑人生产经营和管理情况，人行征信情况、资产冻结情况等。

针对小微企业经营特点，推广授信后管理要“三盯、八看、四防”。

1、三盯即一盯结算往来、二盯有效资产、三盯关键指标；

2、八看即一看年检是否合格、二看股东背景、三看实收资本、四看人行评级、五看对外担保和投资、六看内控和风险管理、七看代偿情况、八看反担保措施。

3、四防即一防老板“人”的风险、二防“四多”企业风险（贷款多、涉及银行多、非主营对外投资多、对外担保多）、三防道德风险、四防操作风险。

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