孟加拉信用证高风险把控，有这一篇就够了
孟加拉是一个位于南亚的发展中国家，拥有大约1.4亿多人口。近年来，孟加拉的经济增速迅速，很多产业与我国产业契合度高、合作愿望强、合作条件成熟, 比如轻纺行业、建材行业、通讯行业、汽车行业、石化行业等等，绝对是个有潜力的大市场，但是最让我们头疼的就是，这个国家比较特殊，国家强制规定，一切进口事宜都必须通过不可撤销的信用证来完成，而他们国家的银行，很多都信誉不好，一不小心就被坑！
——Mike外贸说
值得欣喜的就是，虽然他们国家要求只能通过不可撤销的信用证操作进口业务，但是“上有政策，下有对策”，我们还是可以和客户商量索取部分定金的，比如10%~30%定金 ，而有时候客户也是会欣然同意的，因为这样他也能少交进口税、银行手续费和其他一些费用。他们会通过其他途径，比如第三方合作伙伴或其他国家账户等方式转账定金。
那么，对于我们来讲，接下来最为重要的就是审证、制单、交单议付了。但是，孟加拉很多银行信誉是极度糟糕的，最后被坑的，还是作为出口方的我们。所以，对该国银行情况，我们必须保持高度警惕，时刻关注。
当然，即便我们已经对客户很放心了（老客户），也不能放松警惕，这是Mike外贸说反复强调的一个观点，无论新老客户，都要保持高度警惕，因为在商言商，商场如战场，没有情面可讲。
其实，除了找个好的开证行以外，我们还可以尽量要求客户找一个靠谱的、比较大的保兑行（CONFIRMING BANK) , 比如汇丰（HSBC）、渣打(SCB)、花旗(CitiBank)等等。但是，有些客户会拒绝，因为也会有费用，而且有的订单很小，人家大银行也懒得搭理，或者开证行信誉不好 ，人家大银行不敢保兑，所以，最后一般还都是走到投保这一步。
这不，就在2019年1月20日，中国驻孟加拉国大使馆经济商务参赞处在官网上发布安全风险提醒，正式将某银行列入黑名单：
去年以来，由于管理不善等因素，孟加拉国The Farmers Bank Limited银行出现较为频繁的信用证违约恶性事件，给中国企业在孟国际贸易造成巨大损失。
经分析，该银行存在较为严重的金融风险，而非信用证欠款个案。中国驻孟加拉国大使馆经济商务参赞处现将该银行列入黑名单。
请所有中资企业加强风险防控，在对孟贸易中避免接受该银行开具的信用证，杜绝贸易风险。
2019-01-20 通报
其实，在此之前，早在2014年就有几家银行上榜黑名单：
近期，多家中资企业遭遇孟加拉国部分银行信用证拒付等情事，现将相关银行名单公布如下：
1、Basic bank
2、Islami Bank
3、Janata Bank
4、Mercantile Bank
敬请拟在孟开展国际贸易等相关业务的中资企业提高警惕，规避风险。
2014-06-22 通报
被中国公司投诉的孟加拉国出口商名单有：
1. KYSUN SULIAO INDUSTRIES LTD.
最近，我处接到国内有关企业来人、来函，投诉孟加拉国KYSUN SULIAO INDUSTRIES LTD.利用假单据骗取货款。经我处调查，孟该公司与我国内企业签订以即期信用证为基础的供货合同，凭伪造单据向银行提取货款，待我企业追讨货款时，其以外汇管制等理由拖延或拒绝退款，给我企业造成巨大经济损失。该公司的行为涉嫌构成诈骗，我处正积极配合国内有关企业和部门查处此案，在此特提醒国内进口企业注意规避风险、避免上当受骗。
2008-01-20 通报
2. S.S. Enterprise
最近，我处接到国内企业投诉孟加拉国S.S.Enterprise以优质样品获得订单，实际发货为碎石沙土，并规避孟加拉国关于国际贸易必须使用信用证结算的法律规定，要求汇款结算。
该公司行为涉嫌诈骗，特提醒国内企业提高警惕，务必使用信用证结算，避免上当受骗。
该公司具体信息如下：
1.公司名称：S.S.Enterprise
2.公司地址：33/A Becharamdewri Road, Dhaka
3.公司代表：Taslim Akter
2015-12-10 通报
孟加拉中央银行外汇管理规定：除特殊情况外，进口业务必须以不可撤销信用证支付。
孟加拉国信用证操作注意事项
45A货物描述部分
孟加拉信用证规定，货物描述不仅要有COMODITY,PRICE,QUALITY,QUANTITY,DELIVERY TERMS还需要注明ALL OTHER DETAILS ARE AS PER PROFORMA INVOICE NO....(其他细节跟形式发票一致），如果没有这句话，属于信用证不符点，客户可以拒付。
进口商相关信息
出口孟加拉国的产品，包装上必须注明进口商的公司名称、地址、税号、产品原产地国名,以便验货时核对相关信息。
因此，信用证中通常有相应的规定，例如：
COUNTRY OF ORIGIN MUST BE CLEARLY MENTIONED/PRINTED/ LABELLED IN ENGLISH ON SURFACE OF EACH PACKING WITH INDELIBLE INK MENTIONING APPLICANT’S NAME AND ADDRESS AND THEIR IDENTIFICATION NUMBER 123456789999.BENEFICIARY’S DECLERATION IN THIS REGARD MUST BE INCORPORATED IN COMMERCIAL INVOICE AND PACKING LIST.
PSI(PRE-SHIPMENT-INSPECTION)-船前检查
PSI(PRE-SHIPMENT-INSPECTION)属强制性进口管理规范,一般由孟加拉国政府签约的国际商检机构Intertek进行装船前检查。
商检机构完成检验后，在货物发票、箱单上背书，进口商凭此才能办理报关等进口手续。已背书的发票、箱单应与提交给银行的发票、箱单必须完全一致，否则，出口方交单会有被拒付风险，进口商的进口报关也会遇到麻烦。
被指定的商检机构一般根据发票、箱单检查核对货物价格、HS编码、货物包装、重量、数量等信息，防止进口商为逃税而低报货值，所以，信用证通常要求所有单据必须显示产品的总净重、总毛重、总件数、HS编码等信息。如信用证要求：LCAF NO.12345.IRC NO.AB-123456 AND H.S.CODE NO.1234.10.00 MUST BE MENTIONED IN INVOICE,PACKING LIST AND BILL OF LANDING.GROSS AND NET WEIGHT OF THE GOODS MUST BE MENTIONED IN INVOICE AND PACKING LIST。
商业发票部分
孟加拉信用证的商业发票需要严格按照45A的内容进行填写，切不要随便加减项目和改动语序,同时还要有:
L/C号码（LETTER OF CREDIT NO.）
LCA号码（LETTER OF CREDIT AUTHORITY NO.）
IRC号码（IMPORT REGISTRATION CERTIFICATE NO.）
VAT号码（VALUE ADDED TAX NO.）
TIN号码（TAX IDENTIFICATION NO.）
HS号码（HARMONIZATION SYSTEM CODE NO.）
部分孟加拉信用证要求发票注明“IMPORT UNDER CFER”。
例如：INVOICE MUST BE MARKED“IMPORT UNDER CFER”。CFER的全称是CASH FOREIGN EXCHANDE RESOURCES,指进口应以当前外汇牌价折算,而不是贸易术语CFR的错误书写。
提单条款
孟加拉国信用证一般只接收船东提单，而货代提单对于收货人来说，风险很大，所以一定要联系货代出船东提单。同时船东提单还得显示有增值税登记号和代理登记号。
船运条款
SHIPMENT BY ISREAL FLAG CARRYING VESSEL IS PROHIBITED。装船禁止装带有以色列国旗的船。对于船运条款，要一条一条跟货代进行核对。
产地证
产地证不仅要显示出产地，而且必须与信用证完全一致，同时要在产地证中显示IMPORT UNDER CFER. 通常要求提交贸促会出具的产地证。
如信用证条款为：CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY CHAMBER OF COMMERCE OF EXPORTING COUNTRY IN FIVE COPIES IS CERTIFYING THAT THE GOODS ARE OF CHINA ORIGIN。
BIN NUMBER（ BUSINESS IDENTIFICATION NO.）
孟加拉国海关自2013 年 7月 1 日 起启用新的电子海关平台，要求进口提单上必须显示 BIN NUMBER。
信用证通常规定如：BIN NUMBER 12345678911 OF THE APPLICANT MUST BE MENTIONED IN BILL OF LANDING, INVOICE, PACKING LIST AND IN ALL SHIPPING DOCUMENTS.
附件条款47A
这个是最繁琐的，孟加拉信用证附件条款一般都是10条以上，而且要求特别多，譬如：
每个包装和集装箱都必须标明原产地
净重和毛重要显示在每个包装上
保单必须发给保险公司和买方，必须要注明预约号
运输单证不能早与信用证日期，发现提单倒签，属于不符点。
对于47A补充条款，一定要仔细阅读，看和之前的条款是否冲突，如果冲突，应该跟客户协调修改，切记不可要求客户大规模改动信用证，那是对客户的不信任，很可能就没有然后了。
由于孟加拉商业银行的信誉普遍较差，许多开证行违规操作，在中国公司对孟加拉出口的业务中，经常遇到在没有不符点的即期信用证交单情况下，拖延付款时间，或在客户没有办理付款手续的情况下放单，客户提货或看货后向出口商提出质量索赔，被迫出口商降价，导致经济损失。这种情况主要发生在水果蔬菜（生姜、苹果）、化工原材料和纺织原材料的出口中。
如果文件出现不符点，当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价，从而蒙受较大的经济损失。银行退单后，货物的处理非常困难。
货物的退回和转手必须经原客户的同意才能办理，手续繁琐，客户一般都不会采取合作的态度，所以退运回去的情况很少，即使退运回去，损失也非常严重。按孟加拉海关规定，货物滞留在港口超过3个月（水果蔬菜类45天）不清关，货物将由海关拍卖，拍卖收入上缴国库。
孟加拉海关拍卖规定
根据孟加拉“海关法”第82章节规定：
货物卸货以后在规定的期限内没有清关、入库或转运，按如下程序办理：
（1）货物在海关驻在的港口、陆地口岸或陆地集装箱检查站卸货后30天，或在海关驻在的机场卸货后21天，或在合适的海关官员允许延长上述的期限内，如果货物作为家庭消费没有入境和报关、或者货物没有入库或转运，在及时通知货主后（如果他的地址能够查明，或者如果他的地址不能够查明，则发表在报纸上），在合适海关官员的指令下可以被出售。除非：
（a）动物、易腐烂和危险物品在合适的海关官员允许下将随时可以出售。
（b）武器、军火或军事储备物资可能被出售，或在政府的批准下，按海关总署指示的方式、时间和地点处置。
在本条款下作为消费使用的应纳税物品如未缴纳关税，则不能被授权提走。
（2）如上述条款下所出售的货物等待法庭的判决、上诉、修正和决定时，出售的收入将存入政府的国库。如果在判决、上诉或修正中发现，或法庭发现货物的出售收入不应该没收，在扣除必要的关税和201章节规定的税务后，将款退还给货主。
为防止上述情况造成的经济损失，出口商在信用证付款时应注意如下几点：
1、孟加拉客户开证时，事先要了解开证行的信誉，挑选信用好的银行开证，尽量不接受信用差的银行及分支机构开出的信用证。
目前孟加拉信用最差的银行是：
Islami Bank Bangladesh Limited
Add: 40 Dilkusha C/A, Dhaka-1000，Bangladesh
此外，如下银行信用较差：
Social Investment Bank Limited,
Mutual Trust Bank Ltd.
National Bank Limited
Sonali Bank
Janata Bank
信用较好的银行有：
Primer Bank Ltd
Prime Bank Limited
One Bank Limited
Export Import Bank of Bangladesh Limited (EXIM BANK)
2、严格做好信用证的审证工作，保证没有不符点。如发现不符点，交货之前必须改证，尤其是交货期，使之符合信用证的规定，即使客户提出接受不符点交单，也不能接受，坚持改证后发货。
3、信用证项下的上述货物应安排一次交货，尽量避免分批交货，以免客户在第一单提货后，以货的质量问题拖延下批货的赎单，以此要求出口商降价。
4、签订合同时，如果有可能，尽量要求客户有一定比例的预付款，客户在支付预付款的情况下，即使文件出现不符点，相对容易解决，不至于造成客户退单拒付的不利情况。
5、对于金额较大的出口合同，建议出口商向中国人保公司投保出口信用险。
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