【官宣】怎样开具红字专用发票？

品税阁 2020-10-31

一、什么情况下开具红字发票？

根据 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，“增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票”。

需要注意的是，开具红字发票应该保留好相关证据以备税务机关事后核查，比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。

02

下面以金税盘为例，演示整个操作流程

先判断

具体的红字发票开票流程是怎样的呢，我们要先判断哪一方提交红字信息申请表，再根据实际情况由一方进行申请。

▼

红字增值税专用发票填开（销售方申请）

增值税专用发票隔月无法作废，只能做红冲处理。需填开【增值税专用发票红字信息表】上传后，待审核通过才能红冲！

1

1

1

【增值税专用发票红字信息表】

填开及上传操作步骤

选择”销售方申请”，填写“发票代码、发票号码”后，点击“下一步”。

销售方选择申请原因后，必须录入发票代码和发票号码。录入后系统会自动判断，若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”，点击“确定”。

确认信息表票面信息无误后，点击右上角“打印”，在弹出的对话框中，选择“不打印”。

在弹出“信息表已成功填开，是否需要继续填开”的提示框里，选择“取消”。

到这里，

红字信息表已填开完成！

萌萌

接下来，

进行红字信息表上传。

请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”。

选中已开具的红字信息表，点击“上传”，等待“信息表描述”显示“审核通过”，“信息表编号”生成后，即可开具红字发票。

至此，

红字信息表上传已完成！

萌萌

下面进行红字发票开具！

1

2

1

红字【增值税专用发票】

填开操作步骤

进入开票软件请点击“发票管理”，选择“发票填开——增值税专用发票填开”，进入页面。

选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”。

双击选中已经“审核通过”的信息表进行审核。

审核票面信息无误后，点击“打印”，即完成红字发票填开了。

红字增值税专用发票填开（购买方申请）

已认证、抵扣的发票，需【购买方】填开【增值税专用发票红字信息表】，经上传、审核通过后交由【销售方】红冲！

1

1

1

【增值税专用发票红字信息表】

填开及上传操作步骤（购买方操作）

进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。

请根据您的实际情况认真选择“已抵扣”还是“未抵扣”选项，若随意选择可能造成不必要的麻烦。

注意：购买方开具信息表无需填写“发票代码、发票号码”，直接点击确定即可。

进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息。

注意：带有清单的发票无法在红字信息表中显示。

请先点击“价格”，将“单位、金额”切换为“含税”状态。

“数量、金额”必须为负数，一般“数量”填写负数后，“单价”填写正数，则“金额”会自动换算为负数；若没有“数量”，则无需填写“单价”，直接在“金额”栏填写负数。

根据实际需求选择是否打印信息表（可用A4纸打印）。

在弹出“信息表已成功填开，是否需要继续填开”的提示框里，选择“取消”。

至此，

红字信息表填开已完成！

萌萌

接下来，让我们来上传红字信息表！

进入开票软件请点击“发票管理”，选择“红字发票信息表——红字增值税专用发票信息表查询导出”。

选中该张已开具的“红字信息表”，点击上方“上传”按键，并点击“确定”；

大约10分钟之内，待“信息表编号”生成、“信息表描述”提示“审核通过”时，即可开具“红字发票”。

红字信息表的【信息表编号】可交付【销售方】开具红字发票！

购买方的操作流程到此为止！

1

2

1

（二）红字【增值税专用发票】填开操作步骤（销售方操作）

销售方进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”。

选择“红字——导入网络下载红字发票信息表”，对选中的信息表进行“下载”。

选择好对应红字信息表开具时间后点击“确定”。

双击选中已经“审核通过”的信息表，核对界面信息无误后，点击“打印”。

本文来源于厦门税务，转载请注明来源！