『退税问答第154期』新版系统申报时的注意事项（生产企业版）

本栏目由慧税学院独家赞助，每期问答内容由出口退税领域资深专家编辑整理，为广大出口企业工作者解答系统操作和退税实务问题。每周二、周四慧小妹将会准时与大家见面！

目前新系统已经在大连、宁波、广东（除深圳外）地区正式上线使用，其他地区也会陆续上线。

今天主要给大家总结系统升级后出口退税申报时的一些注意事项。

1、新系统切换时，单机版系统备份的数据无法直接导入到离线版系统。

新系统生成的数据格式为xml，单机版系统生成的数据格式为zip，由于格式不同，因此单机版系统备份的数据是无法直接导入到离线版的。如果需要同步历史数据，可以通过登陆新版的电子税务局，拷取审核通过的反馈数据，然后通过系统中的“税务机关反馈信息读入”模块，将数据读入到新系统中，并做“税务机关反馈信息处理”。建议生产企业至少获取近两年的数据。

2、录入出口明细数据时，“申报商品代码”无法自动带入。

因为新版系统中，这个字段不再是必录项。只有当申报的商品代码在财税〔2014〕98号附件所列范围内，才需要录入。否则，录入后自检会提示疑点：“申报的商品代码（xxx）不是财税【2014】98号文中所列商品代码，不予受理”。

3、录入出口明细数据时，人民币结算的，找不到业务类型KJ。

新版申报系统取消了人民币报关出口申报出口退税时业务类型填写KJ-“跨境贸易”。因此，无需填写。

4、填写完出口明细数据后，找不到汇总表的填写位置。

新版申报系统中，取消了“确认明细申报数据”和“数据一致性检查”，直接在第二步“免抵退明细数据采集”中进行汇总表的录入。

5、汇总表采集时，差额与实际不符。

离线版申报系统填写时与单机版相比发生了变化，主要是填写的字段减少，只需要填写两个字段就可以，删掉了“纳税表出口销售累加”的填写。

这两个数值在填写时规则与单机版时填写规则是一样的。但是填写时需要注意，第一个填写的字段是“纳税表不得抵扣累加”，不再是“纳税表出口销售累加”，有不少同学在填写时没有看仔细，填写错误，导致最后的差额出现问题。