为了贷到款，财务报表要做那些修饰？

这估计是很多中小企业想问的问题吧，这里统一回复。

不论是搞贷款还是信用评级，或者公司上市，财务报表要做必要粉饰是不要避免的，有时候粉饰报表不一定就是做假账，这也提醒公司业务或资产配置要向那个方向努力，债务人和投资人才会喜欢。

债权人最怕什么？最怕风险！因为公司赚钱多少和他没有直接关系，他只关心借出去的钱能连本带利收回来就行。

当然，没有利润就谈不上安全，所以必要的、可持续的盈利才是长期合作的基础。

所以第一你要保证公司的资产的流动性，手上现金或可变现资产越多越好，占比越高越好。可变现资产主要指股票、房产，这类资产市场有较公开的价格，也容易出手，制造出来的产品、机器设备之类银行就不一定感兴趣，因为他们拿到手还要变现，银行是做金融的，不是做实业，不想贷个款还要出去卖产品搞生产。而且现在政策都要保生产保就业，你把他设备拿走了工人没饭吃怎么办？；

第二公司最好能保持一个低负债水平，这个要看所在行业，不同行业有不同的负债率，不要高过平均线就好，低太多也不现实，必要时可以考虑把同类应收应付对冲降低负债率；

第三是有一个主打的产品，有稳定的市场和毛利率水平，这也是企业生存发展的核心，没有产品的企业是无法持续经营的，银行会怀疑你要骗贷；

第四要有一个健康的、与营收匹配的银行流水，银行流水是贷款方很关注的一个指标，一般情况报表可以造假，银行流水是第三方提供，可靠性更强一点。通过流水能发现很多问题，一家只出不进的公司是危险的，一家只进不出的公司是不可靠的，只有有来有往，流水与规模相匹配的企业才是可靠的。现金就像企业的血液，有流动性才健康。

第五是客户，客户也很重要，好比你的朋友圈都是亿万富翁，那你的信用度肯定会提高很多。所以一个好而稳定的客户能增加你在银行心中的地位。如果这个客户是国内知名企业，一定要告诉他们，有时这类客户的应收款都可以拿来贷款。

上面说的几点其实是业务在报表中的体现，如果你真实情况就是这样，那要尽情披露出来，如果不是，就要想其他办法。其实实务中有时银行对会计报表并不重视的，只是为了送审时的一个份材料，除此之外，为了保护自己，银行还会要求企业提供抵押和担保，只有这样他们才会最后放下心来。