商贸行业如何降低企业税负压力

商贸行业如何降低企业税负压力

《税晓通》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

贸易行业经营主体既可以是不同所有制形态的企业，贸易行业的形成促使商品经营专业化和相对独立化，在贸易流通领域获得了稳定的形式，出现了明确的产业、行业分工。贸易行业的出现是社会分工在贸易流通领域不断深化的结果，是贸易流通产业内部的分工，按照马克思的分工理论属于一种产业内的特殊分工。其中包括一些零售业，批发业、单纯的贸易业、企业的流通业、证券流通业、以信息为媒介的流通业、药店业、水、电、煤气等流通业、饮食服务业、物流业等广泛的行业，这些商贸行业都会存在一个普遍的现象，也就是缺少进项票，成本发票，导致企业利润虚高等，这些税务问题，都会导致企业的税负压力较大，那么贸易类企业应该如何降低企业的税负压力呢？

贸易行业为什么会存在税负压力大的问题呢?

　　贸易行业，企业入门门槛低，一般企业规模小，对财务管理意识淡薄，对发票的获取意识也很差。企业经营过程中，资金周转困难，波动性大，企业财务管理制度不健全，贸易行业增值税税率高达13%，所得税税率为25%，股东分红税为20%贸易行业与供应商交易时经常得不到合理的票据

　　总的来说，就是企业的对获取合理发票的意识不充分，企业得财务部门体制不健全，企业管理不严格，资金管理不到位。本身作为一般纳税人的贸易企业，增值税、纳税税率本身就很高。

　企业可通过选择税收洼地，入驻园区享受税收优惠政策

　有限公司财政奖励政策：

企业通过在园区注册有限公司，在园区纳税，企业就可以享受增值税和企业所得税的财政奖励，奖励扶持比例为70%-90%，增值税地方财政留存是50%，企业所得税地方财政留存是40%。

　企业当月纳税，财政奖励次月到账。

　人独资企业核定征收

企业在园区成立个人独资企业可享受核定征收政策，核定所得税，税率在0.5%-2.1%，企业也可以不缴纳企业所得税和高额的分红税，直接降低了企业的税负，解决企业成本票欠缺，利润虚高等问题，也可以优化企业所得税，解决员工高收入问题。

案例分析：以400万开票为例，在园区成立个人独资企业，享受核定征收

所得税：400万*10%*30%-40500=7.6万

增值税：400万/1.01*1%=3.96万

附加税：3.96*0.06%=0.2万

节税高达90%

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